|

 

 

Версия сайта для слабовидящих

ОТЧЕТ О РЕЗУЛЬТАТАХ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

КОНТРОЛЬНО — СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

КИКВИДЗЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

403221 Волгоградская обл., ст-ца Преображенская ул. Мира 55, тел. 3-15-96.

 

 

 

ОТЧЕТ

О РЕЗУЛЬТАТАХ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

 

внешней проверки исполнения бюджета и других вопросов по Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области

за 2019 год

 

ст. Преображенская 30.04.2020г.

 

 

На основании удостоверения № 6/20 от 15 апреля 2020 года, выданного председателем Контрольно-счетной палаты Киквидзенского муниципального района Волгоградской области Пряниковой И.В., проведена внешняя проверка исполнения бюджета и других вопросов по Администрации Киквидзенского муниципального района за 2019 год — (Главного распорядителя бюджетных средств Код 902).

Проверка проводилась с 17.04.2020 года, окончена 30.04.2020 года в соответствии с планом работы КСП.

Ответственными должностными лицами в Администрации Киквидзенского муниципального района за проверяемый период являлись:

-глава Киквидзенского муниципального района Савин Сергей Николаевич;

— главный бухгалтер МКУ «Централизованная бухгалтерия муниципальных учреждений» Панченко Тамара Андреевна.

Все финансовые операции проводятся от имени Администрации Киквидзенского муниципального района. Администрация Киквидзенского муниципального района поставлена на учет в МИФНС России №7 по Волгоградской области, ей присвоен ИНН 3411014252, о чем выдано свидетельство серии 34 №001211450 от 22.12.1991 года, внесена в реестр юридических лиц под государственным номером №1023405781442.

Форма собственности – муниципальная.

Ведомство – Министерство финансов РФ.

Вышестоящая организация – Администрация Волгоградской области.

Место нахождения и юридический адрес:

РФ, Волгоградская область, Киквидзенский район, станица Преображенская улица Мира 55.

 

Проверка отчета об исполнении бюджета и других вопросов за 2019 год Администрации Киквидзенского муниципального района, представленного в КСП, проведена в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса РФ, Положением о бюджетном процессе (решение Киквидзенской районной Думы от 16.09.2015г. № 74/11с изменениями и дополнениями), Положением о КСП Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, утвержденным решением Киквидзенской районной Думы от 06.05.2014 года №278/42 «О Контрольно-счетной палате Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» (с внесенными изменениями).

 

Решением Киквидзенской районной Думы от 17.12.2018 года № 305/44 утвержден перечень главных распорядителей средств бюджета Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (Администрация Киквидзенского муниципального района — Код 902).

Администрация Киквидзенского муниципального района в осуществлении своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, Указами Президента РФ, нормативными и правовыми актами органов исполнительной власти Волгоградской области, Уставом Киквидзенского муниципального района, нормативными правовыми актами Киквидзенской районной Думы, правовыми актами Главы Киквидзенского муниципального района, Администрации Киквидзенского муниципального района, Положением.

Администрация Киквидзенского муниципального района выполняет функции исполнительно-распорядительного органа местного самоуправления. Решает вопросы местного значения на территории района с целью создания условий для обеспечения жизнедеятельности населения. Разрабатывает планы и программы развития Киквидзенского муниципального района.

 

Годовой отчет об исполнении бюджета главного распорядителя бюджетных средств представлен в Финансовый отдел Администрации Киквидзенского муниципального района 30.01.2020 года, то есть в срок, установленный постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области от 13.012020г. № 6 «О порядке составления годовой бюджетной отчетности за 2019 год».

 

Отчетность подписана руководителем и главным бухгалтером.

 

Во исполнение подпункта 12 пункта 1 статьи 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) бюджетная отчетность за 2019 год Администрацией Киквидзенского муниципального района сформирована в составе форм отчетности, предусмотренных «Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010 №191н (с учетом изменений, внесенных приказами Минфина РФ от 28.02.2019г. №31н, от 16.05.2019г. № 72н, от 20.08.2019г. № 131н), с учетом инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 25.03.2011 № 33н (с учетом изменений внесенных приказом Минфина РФ от28.02.2019г. №32н, от 16.05.2019г. №73н, от16.10.2019г. № 166н).

 

 

Проверкой исполнения пункта 55 Инструкции № 191н установлено, что в годовой бюджетной отчетности объемы утвержденных бюджетных назначений отражены:

по доходам в соответствии с утвержденным решением о местном бюджете плановых показателей на отчетный финансовый год в редакции от 17.12.2019г. № 305/44 в сумме 50788,0 тыс. рублей;

— по расходам в размере бюджетных ассигнований, утвержденных на 2019 год согласно утвержденной бюджетной росписи — 124138,2 тыс. рублей;

по источникам финансирования дефицита в размере 73350,2 тыс. рублей в соответствии с утвержденным решением о местном бюджете планового показателя дефицита на отчетный финансовый год.

 

В отчете «Сведения об исполнении бюджета на 01 января 2020 г.» (ф.0503164) в графе 9 указаны причины отклонений от планового процента исполнения.

Примером неисполнения лимитов расходных обязательств является не использование ассигнований из районного и областного, федерального бюджетов, предусмотренных в бюджете района, согласно годовому отчету об исполнении бюджета (ф 0503127) общая сумма неисполненных ассигнований 1511,8 тыс.рублей:

— По разделу 01 подразделу 02 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил в сумме 3,7 тыс. рублей, в т.ч. содержание Главы района в сумме 3,7 тыс. рублей, больничный лист выплачен за счет средств ФСС.

— По разделу 01 подразделу 04 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 96,3 тыс. руб., в том числе экономия от аукционов на приобретение канцелярских товаров, бумаги, расходных материалов, орг. техники.

— По разделу 01 подразделу 13 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 43,5 тыс. рублей, в том числе экономия средств по целевой статье 0400120310 «Оценка недвижимости, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности» услуга имеет заявительный характер на оценку ставки арендной платы земельного участка, экономия составила 10700 руб.;

по целевой статье 0400120320«Межевание земельных участков, кадастровый учет, подготовка генеральных планов и изменений в них», расходы предусмотренные на формирование земельного участка имеют заявительный характер, экономия составила 9600 рублей;

по целевой статье 0400120330 «Содержание объектов муниципальной имущественной казны» остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 8,7 тыс. рублей (резервировались лимиты на подтопку в весеннее- осенний период).

— По разделу 05 подразделу 02 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 54,4 тыс.руб. По целевой статье 9900070510 «Субвенции на компенсацию (возмещение) выпадающих доходов ресурс — снабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемого населению» в 2019 году выплачены за 4 квартал 2018года и с 1 по 3 квартал 2019года в полном объеме согласно заявок отдела ЖКХ администрации Киквидзенского муниципального района (область не сняла лимиты).

— По разделу 07 подразделу 03 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 73,4 тыс.рублей:

— По целевой статье 0900160020 «Предоставление услуг (работ) в сфере дополнительного образования» экономия составила 66,3 тыс.рублей по Киквидзенской ДМШ и Мачешанской ДМШ за счет выплаты больничных листов (средства ФСС).

— По целевой статье 9900070870 «Иные МБТ на обеспечение социальными гарантиями молодых специалистов, работающих в муниципальных учреждениях, расположенных в сельских поселениях и рабочих поселках Волгоградской области» установленных Законом Волгоградской области от 26 ноября 2004 г. № 964-ОД «О государственных социальных гарантиях молодым специалистам, работающим в областных государственных и муниципальных учреждениях, расположенных в сельских поселениях и рабочих поселках Волгоградской области»» (молодой специалист в декрете) экономия 7,1 тыс. рублей.

 

— По разделу 07 подразделу 05 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 15,5 тыс.рублей:

— По целевой статье 0100100060 «Повышение квалификации, профессиональная переподготовка, участие в обучающих семинарах муниципальных служащих» в рамках Муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в Администрации Кикивдзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» в 2019 году при плане обучения муниципальных служащих в количестве 6 человек, обучение прошли 8 человек, экономия составила 15,5 тыс. руб.

 

— По разделу 07 подразделу 07 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 101,4 тыс.рублей:

— По КЦСР 0800100100 « Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) казенных учреждений» МКУ СДЦ «Ровесник» экономия по заработной плате и налогам составила 24238,98 рублей — за счет вакансии специалиста по работе с молодёжью, экономия средств по электроэнергии и теплу в связи с тёплой зимой и заменой отопительного оборудования составила в сумме 61191,33рублей.

 

— По КЦСР 0800120140 «Проведение мероприятий для детей и молодёжи» экономия в сумме7396,40 рублей, из них на приобретение подарочной продукции в сумме 7396,40 руб. (отменено мероприятие «Слет детских организаций»);

— По КЦСР» 0800120170 «Расходы на укрепление пожарной безопасности в муниципальных учреждениях» экономия в сумме 8550 рублей по пропитке здания Стадиона, ч/з ОТС Маркет.

— По разделу 07 подразделу 09 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 7,3 тыс.рублей:

— По КЦСР 0900120270 «Мероприятия по обеспечению комплексной безопасности образовательных учреждений» экономия в сумме 7,3 тыс. рублей от оказанных работ и услуг по укреплению комплексной безопасности в Киквидзенской ДМШ и Мачешанской ДМШ.

 

— По разделу 08 подразделу 01 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 405,2 тыс.рублей,

из них МКУК «Клубная система» — 372,5 тыс. рублей, в том числе

по КБК 902 08 01 0900110440 244 344 «Создание условий для организации досуга и обеспечение жителей Ежовского сельского поселения услугами организаций культуры» в сумме 44600,00 рублей, из них на приобретение строительных материалов 44600 рублей (текущий ремонт клуба отменён);

по КБК 902 0801 0900111140 244 225 «Создание условий для организации досуга и обеспечение жителей Чернореченского сельского поселения услугами организаций культуры» в сумме 87569,15 рублей (произведён возврат денежных средств в Чернореченское с/пос., отменён текущий ремонт клуба.)

по КБК 0801 0900110940 244 225 «Создание условий для организации досуга и обеспечение жителей Озеркинского сельского поселения услугами организаций культуры» в сумме 59004,77рублей (произведён возврат денежных средств, отменён текущий ремонт клуба).

по КБК 0801 0900100100 244 223 «Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) казенных учреждений» экономия средств по электроэнергии и теплу в связи с тёплой зимой и заменой отопительного оборудования составила 113040,85руб.

Экономия по заработной плате и начислениям на оплату труда работникам культуры составила 64411,43рублей ( из-за болезни работника и отпуска по беременности и родам).

по КБК 902 0801 0900120170 244 225 «Расходы на укрепление пожарной безопасности в муниципальных учреждениях и организациях» в сумме 3873,80 рублей (документы на оплату представлены контрагентом по окончании отчетного периода);

МКУ»Киквидзенский районный краеведческий музей» — 32,7 тыс. руб., в том числе по КБК 0801 0900100100 244 223 в сумме 25423,91руб. ( коммунальные услуги -экономия средств по электроэнергии и теплу в связи с тёплой зимой),

по КБК 0801 0900100100 244 221 в сумме 6924,81 руб. (по услугам связи выделены лимиты в сумме 27854,32руб. с коэффициентом дефлятора 1,047, фактические расходы составили 20929,51рублей, в расчетах к сметам планировалась связь внутризоновая 1 точка по цене 1500 рублей, фактически связь внутризоновая составила 905 руб. в месяц.)

— По разделу 08 подразделу 04 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 71,7 тыс.рублей, из них

МКУ «ЦБМУ» по КЦСР 0900111140 «Создание условий для организации досуга и обеспечение жителей Чернореченского сельского поселения услугами организаций культуры» экономия по заработной плате с начислениями на сумму 31,157тыс. рублей в связи с переводом работников с ставки на 0,75% ставки.

По КЦСР 0900110440 «Создание условий для организации досуга и обеспечение жителей Ежовского сельского поселения услугами организаций культуры» экономия составила в размере 12,399 тыс.руб.премия по итогам года выплачена в меньшем размере (при плане 200% от оклада, выплачено 150%).

Экономия в размере 28,144 тыс. рублей по разделу 0804 сложилась за счет выплаты больничных листов средствами ФСС.

— По разделу 10 подразделу 04 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 385,8 тыс. рублей:

— по целевой статье 9900070410 «Субвенции на вознаграждение за труд, причитающегося приемным родителям (патронатному воспитателю) и предоставление им мер социальной поддержки» бюджетные обязательства выполнены в полном объеме за период с января по декабрь 2019г., остаток лимитов в сумме 225300 рублей не подтвержден областными деньгами (область лимиты не сняла).

— по целевой статье 9900070400 «Субвенция на выплату пособий по опеке и попечительству» » бюджетные обязательства выполнены в полном объеме за период с января по декабрь 2019г., остаток лимитов в сумме 125500рублей не подтвержден областными деньгами (область лимиты не сняла). .

 

— по целевой статье 12001L4979 «Обеспечение жильём молодых семей на территории сельских поселений (Озеркинское СП) участникам муниципальной программы «Молодой семье — доступное жилье» на 2017-2020годы социальные выплаты выплачены в полном объеме согласно распоряжения администрации Киквидзенского муниципального района от 25.04.2019г. № 74-р., остаток неиспользованных трансфертов возвращен Озеркинскому сельскому поселению в сумме 9842,10 руб.;

— по целевой статье 12001L497Б «Обеспечение жильём молодых семей на территории сельских поселений (Преображенское СП)» согласно социальным нормам выплаты произведены в полном объеме, остаток неиспользованных трансфертов возвращен Преображенскому С.П. в сумме 25157,90 рублей;

 

 

— По разделу 10 подразделу 03 остаток неисполненных лимитов бюджетных обязательств составил 191,5 тыс. рублей

 

Субвенции на оплату жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры (библиотек, музеев, учреждений клубного типа) и учреждений кинематографии, работающим и проживающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) по КБК 902 1003 9900070450 321 263 в сумме 61,044 тыс.рублей (задолженность по выплате субвенций по состоянию на 01.01.2020г. отсутствует).

 

— по КБК 1003 9900070420 612 241 экономия в сумме 126,729 тыс. рублей «Субвенция на оплату жилого помещения и отдельных видов коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений, работающим и проживающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа)» % исполнения составил 51,11 (при плане 18 чел.*1200руб=259200 руб., факт составил 17чел*649руб.=132470,83 руб.) фактические расходы по году уменьшились из-за климатических условий;

— по КБК 1003 9900070530 323 226 «Субвенции на предоставление субсидий гражданам на оплату жилья и коммунальных услуг» услуги банку за зачисление субвенций в размере 1% от суммы субсидий не выплачены, на 01.01.2020г. кредиторская задолженность составила 3737,16 рублей (Банк не выставил счет).

 

 

Исполнение доходной части

 

На основании п.3 ст.184.1 БК РФ в приложении № 2 к решению Киквидзенской районной Думы от 17.12.2018 года № 305/44 «О бюджете Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» Администрация Киквидзенского муниципального района утверждена главным администратором доходов местного бюджета (Код администратора доходов 902).

В исполнение статьи 160.1 БК РФ Порядок осуществления органами местного самоуправления Киквидзенского муниципального района бюджетных полномочий главных администраторов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации утвержден постановлением главы Киквидзенского муниципального района Волгоградской области от 05.03.2008г.№ 71 (в редакции постановления Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области от 18.01.2018г. № 12).

Исполнение бюджетных назначений по доходам составило 50264,9 тыс. рублей или 99% от уточненных показателей на 2019 год.

 

 

 

Анализ бюджетной отчетности главного

распорядителя бюджетных средств

 

Проект решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» рассмотрен на заседании Киквидзенской районной Думы 17.12.2018 года (решение № 305/44), где утвержден бюджет по расходам ГРБС Администрации Киквидзенского муниципального района на 2019 год в сумме 93656,2 тыс. рублей.

 

В 2019 году показатели бюджета Киквидзенского муниципального района корректировались шесть раз. В результате внесенных изменений расходы по ГРБС 902 увеличились на 30482,0 тыс. рублей и составили 124138,2 тыс. рублей согласно данным таблицы:

 

 

/> /> /> />

№№

п/п

Дата и № решения Киквидзенской районной Думы

Изменения бюджета по расходам

( +;-) тыс. рублей.

Сумма утвержденного бюджета по расходам

тыс. рублей.

 

17.12.2018г. № 305/44

 

93656,2

1.

29.03.2019г. № 331/48

+3008,0

96664,2

2.

13.06.2019г. № 340/50

+19707,0

116371,2

3.

25.07.2019г. №347/51

+5230,4

121601,6

4.

 

03.10.2019г. №7/2

 

+1288,5

122890,1

5.

02.12.2019г. № 12/4

+1129,0

124019,1

6.

24.12.2019г. № 27/6

+119,1

124138,2

 

Итого:

+30482,0

124138,2

 

Бухгалтерский учет в учреждение ведется в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Приказами Министерства финансов РФ от 01.12.2010 г. № 157н ( в ред. от 28.12.2018г. №298н) и от 06.12.2010 г. №162н ( в ред. от 28.12.2018г. № 297н), иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации, регулирующими вопросы бюджетного учета, распорядительными документами. Министром финансов РФ подписаны приказы от 28.12.2018 NN 297н298н299н и 300н о внесении изменений в Инструкции NN 157н162н174н и 183н. Поправки обусловлены вступлением в силу с 1 января 2019 года пяти новых федеральных стандартов бухучета, а также утверждением новых кодов КОСГУ. Новшества подлежат применению при формировании учетной политики и показателей бухучета, начиная с 2019 года.

Согласно статье 8 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Экономический субъект самостоятельно формирует свою учетную политику, которая применяется последовательно из года в год. Изменение учетной политики может производиться в случаях изменения законодательства РФ или нормативных актов органов, осуществляющих регулирование бухгалтерского учета, разработки организацией новых способов ведения бухгалтерского учета или существенного изменения условий ее деятельности.

Приказом МКУ «ЦБМУ» Киквидзенского муниципального района Волгоградской области от 29.12.2018 г. № 20-ОД «Об утверждении Учетной политики»» была утверждена Учетная политика для целей бюджетного учета и для целей налогового учета в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011г. № 402-ФЗ, Приказом Минфина России от 01.12.2010г. № 157н, Приказом Минфина России от 06.12.2010г. № 162н, Приказом Минфина России от 28.12.2020г. № 191н, Федеральными стандартами бухгалтерского учета государственных финансов и применяется с 01 января 2019 года во все последующие отчетные периоды с внесением в нее в установленном порядке необходимых изменений и дополнений.

 

Во исполнение ст.217 БК РФ Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Киквидзенского муниципального района и бюджетов сельских поселений, бюджетных росписей главных распорядителей средств районного бюджета и бюджетов сельских поселений (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета) и плана по доходам районного бюджета и бюджетов сельских поселений, утвержден приказом Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области от 30.10.2015 года № 72, который распространяет свое действие на отношения, касающиеся исполнения районного бюджета и бюджетов сельских поселений, начиная с бюджетов на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов.

На основе утвержденного бюджета Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов Финансовым отделом Администрации Киквидзенского муниципального района составлена сводная бюджетная роспись Киквидзенского муниципального района, которая утверждена руководителем Финансового отдела до начала финансового года. Показатели утвержденной сводной бюджетной росписи и бюджетной росписи Администрации Киквидзенского муниципального района на начало 2019 года соответствуют решению о бюджете.

Бюджетная роспись – документ, который составляется и ведется главным распорядителем бюджетных средств, в соответствии с Бюджетным кодексом РФ в целях исполнения бюджета по расходам (статья 6 БК РФ).

За 2019 год в соответствии с внесенными изменениями в бюджет Администрацией Киквидзенского муниципального района составлено и утверждено 6 бюджетных росписей.

Первоначальные уведомления о лимитах бюджетных обязательств доведены до всех получателей средств бюджета Администрации Киквидзенского муниципального района, имеющих открытые лицевые счета.

В проверенном периоде финансирование получателей осуществлялось по сметам, утвержденным в соответствии с первоначальной бюджетной росписью.

Во исполнение статьи 221 Бюджетного кодекса РФ сметы расходов Администрации Киквидзенского муниципального района составляются, утверждаются и ведутся на основании Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных муниципальных учреждений, бюджетных смет главного распорядителя средств районного бюджета Администрации Киквидзенского муниципального района, утвержденного постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района от 27.09.2018 г. № 421. (с изменениями от 31.12.2015г. № 585).

Сметы расходов Администрации Киквидзенского муниципального района утверждены от 19.12.2018 г., т.е. согласно первоначальному плану.

Сметы расходов на 2019 год утверждались главой Киквидзенского муниципального района, согласно постановлению Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области № 421 от 27.09.2018г. «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений, бюджетных смет главного распорядителя средств районного бюджета Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области». Расчеты к сметам прилагаются.

Утвержденные показатели бюджетных смет Администрации Киквидзенского муниципального района на 2019 год соответствуют доведенным до нее лимитам бюджетных обязательств на принятие и исполнение бюджетных обязательств на 2019 год.

Во исполнение Порядка составления, утверждения и ведения смет Администрация Киквидзенского муниципального района формирует свод смет учреждений, содержащий обобщенные показатели смет учреждений, находящихся в его ведении.

Решением Киквидзенской районной Думы от 02.04.2015 г. №51/7 «Об утверждении положения о порядке управления и распоряжения муниципальной собственностью Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» с внесенными изменениями решением Киквидзенской районной Думы от 25.12.2017г. № 250/37, установлены порядок управления и распоряжения муниципальной собственностью, полномочия органов, ответственных за управлением и распоряжением муниципальной собственностью, способы распоряжения муниципальной собственностью.

Уполномоченным органом по управлению муниципальным имуществом является отдел по управлению муниципальным имуществом Администрации Киквидзенского муниципального района, который осуществляет учет объектов муниципальной собственности и ведет их Реестр. Правила ведения Реестра муниципального имущества установлены Приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 30.08.2011 № 424 (далее – Приказ № 424).

В соответствии с пунктом 5 вышеуказанного Порядка «Реестры ведутся на бумажных и электронных носителях».

 

В период внешней проверки отчета об исполнении бюджета Администрации Киквидзенского муниципального района за 2019 год Реестр представлен в КСП. Реестр муниципального имущества Киквидзенского муниципального района ведется в соответствии с вышеуказанным Приказом Минэкономразвития РФ № 424.

 

Сравнительный анализ бюджетных ассигнований (лимитов) бюджета Администрации Киквидзенского муниципального района за отчетный год и предыдущий год приведен в таблице:

 

/> /> /> /> /> />

Раздел,

подраздел

 

Наименование расходов

 

2018 год

т.р

 

 

 

 

 

2019 год

т.р

 

 

 

 

Отклонение

 

Абсолютное (гр.4-гр.3) т.р.

 

%

1

2

3

4

5

6

0100

 

0102

 

 

 

 

 

0104

 

 

 

 

 

0105

0111

0113

Общегосударственные расходы,

в том числе:

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

Функционирование правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

Судебная система

Резервные фонды

Другие общегосударственные вопросы

35779,6

 

 

1093,9

 

 

 

 

20532,9

 

 

 

 

 

84,4

-

 

14068,4

 

39323,0

 

 

1310,2

 

 

 

 

17599,5

 

 

 

 

 

-

-

 

20413,3

 

+3543,4

 

 

+216,3

 

 

 

 

-2933,4

 

 

 

 

 

-84,4

-

 

+6344,9

+9,9

 

 

+20,0

 

 

 

 

-14,3

 

 

 

 

 

-

-

 

+45

0300

 

 

 

 

0309

 

 

 

 

 

 

0314

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность,

в том числе:

Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

145,1

 

 

 

 

135,1

 

 

 

 

 

 

10,0

10,0

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

10,0

— 135,1

 

 

 

 

-135,1

 

 

 

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

-

0400

 

 

0405

 

0412

Национальная экономика,

в том числе:

Сельское хозяйство и рыболовство

Другие вопросы в области национальной экономики

332,9

 

 

57,9

 

275,0

220,0

 

 

-

 

220,0

-112,9

 

 

-57,9

 

-55,0

-34

 

 

-

 

-20

0500

 

 

 

0501

0502

0503

0505

Жилищно-коммунальное хозяйство,

в том числе:

Жилищное хозяйство

Коммунальное хозяйство

Благоустройство

Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

6925,5

 

 

 

 

4583,9

2341,6

-

4444,0

 

 

 

 

4244,6

199,4

-

-2481,5

 

 

 

 

-339,3

-2142,2

-

-36

 

 

 

 

-7

-91,5

0700

 

0701

0702

 

0703

 

0705

 

 

 

 

0707

 

0709

Образование,

в том числе:

Дошкольное образование

Общее образование

 

Дополнительное образование детей

Профессиональная подготовка, переподготовка, повышение квалификации

Молодежная политика и оздоровление детей

Другие вопросы в области образования

14565,7

 

-

-

 

8894,6

 

30,0

 

 

 

 

5541,4

 

99,7

 

14633,3

 

-

-

 

9345,2

 

40,0

 

 

 

 

5143,7

 

104,4

 

+67,6

 

-

-

 

+450,6

 

+10,0

 

 

 

 

-397,7

 

+4,7

+0,5

 

 

 

 

+5

 

+33

 

 

 

 

-7,2

 

+5

0800

 

0801

 

0804

Культура, кинематография,

в том числе:

Культура

Другие вопросы в области культуры

30413,8

 

21827,0

 

8586,8

 

 

51172,0

 

45261,4

 

5910,6

 

 

+20758,2

 

+23434,4

 

-2676,2

+68

 

+в2р

 

-31,2

1000

 

1001

1003

 

1004

1006

Социальная политика,

в том числе:

Пенсионное обеспечение

Социальное обеспечение населения

Охрана семьи и детства

Другие вопросы в области социальной политики

18069,1

 

835,0

11356,1

 

5476,8

401,2

12097,0

 

928,4

4039,8

 

6762,5

366,4

-5972,1

 

+93,4

-7316,4

 

+1285,7

-34,8

-33

 

+11,2

-64,4

 

+23,5

-9

1100

 

1102

Физическая культура и спорт,

в том числе:

Массовый спорт

196,8

 

196,8

182,7

 

182,7

-14,1

 

-14,1

-7,2

 

-7,2

1200

 

 

1201

 

1202

 

1204

Средства массовой информации,

в том числе:

Телевидение и радиовещание

Периодическая печать и издательства

Другие вопросы в области средств массовой информации

1672,8

 

 

 

 

1092,8

 

580,0

2056,2

 

 

 

 

1226,2

 

830,0

+383,4

 

 

 

 

+133,4

 

+250,0

5,6

 

 

 

 

+12,2

 

+43,1

 

 

Всего по ГРБС:

108101,3

124138,2

+16036,9

+14,8

 

Снижение бюджетных ассигнований по расходам в 2019 году по сравнению с 2018 годом произошло в основном по следующим причинам:

— по подразделу 01 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» в 2019году уменьшилось по сравнению с 2018годом на 2933,4 тыс.рублей, в связи с упразднением Отдела бухгалтерского учета и отчетности администрации Киквидзенского муниципального района;

— по подразделу 03 09 «Резервный фонд администрации муниципального образования» в 2019 уменьшились по сравнению с 2018годом на сумму 135,1 тыс. рублей ( расходы из резервного фонда в 2019 году не производились).

— по подразделу 04 05 «Сельское хозяйство и рыболовство»

«Субвенция на предупреждение и ликвидацию болезней животных, их лечение, защиту населения от болезней, общих для человека и животных, в части организации и проведения мероприятий по отлову, содержанию и уничтожению безнадзорных животных» в 2019 году не выделялась из областного бюджета, а в 2018году выделялась в размере 57,9 тыс. рублей.

— по подразделу 04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» по целевой статье «Межевание земельных участков, кадастровый учет, подготовка генеральных планов и изменений в них» в 2019 году изготовлен генеральный план Гришинского с/поселения на сумму 220,0 тыс. рублей, а в 2018году изготовлен генеральный план Преображенского сельского поселения на сумму 275,0 тыс. рублей — экономия от конкурентных способов закупки поГришинскому сельскому поселению составила 80,0 тыс. рублей, а по сравнению с 2018 годом на 55,0 тыс. рублей.

— по подразделу 05 03 «Благоустройство» по целевой статье «Содержание временных площадок для хранения твердо-бытовых отходов» в 2019 году сумма расходов составила 199,4 тыс. рублей и уменьшилась на 2142,2 тыс. рублей по сравнению в 2018 годом в связи с обустройством площадки для временного хранения твердых коммунальных отходов.

— по подразделу 05 02 «Коммунальное хозяйство» по целевой статье «Субсидии предприятиям, организациям, оказывающим услуги в сфере ЖКХ» в 2019году снизились на 492,0 тыс. рублей по сравнению с 2018 годом, а «Субвенции на компенсацию (возмещение) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемого населению» выросли в связи с увеличением цен на коммунальные услуги и технического водоснабжения на 152,7 тыс. рублей.

— по подразделу 0707 «Молодежная политика» по целевой статье «Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) казенных учреждений» МКУ СДЦ «Ровесник» лимиты по заработной плате и налогам уменьшились в 2019 году по сравнению с 2018 годом на сумму 397,7 тыс. рублей за счет вакансии специалиста по работе с молодёжью и снижением тарифных ставок.

— по подразделу 08 04 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» снижение лимитов в 2019 году на сумму 2676,2 тыс. рублей произошло в связи с переводом МКУ «ЦБМУ» в раздел 0113 из раздела 0804.

— по подразделу 10 03 «Социальное обеспечение населения» в 2019 году лимиты бюджетных обязательств снизились на сумму 7316,4 тыс. рублей (11356120,94 — 4039773,00), в том числе «Финансовое обеспечение мер социальной поддержки граждан в связи с паводком, произошедшим в апреле 2018 года на территории Волгоградской области, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации» в сумме 4970,0 тыс. рублей, в 2019 году лимиты на эти цели отсутствовали.

«Обеспечение жильём молодых семей на территории сельских поселений (субсидия из областного бюджета за счет средств ФБ и средства поселений на со финансирование с областным бюджетом) снизились на 2494,7 тыс. рублей из-за переноса лимитов из раздела 10 03 в раздел 10 04 «Охрана семьи и детства».

Субвенция на оплату жилого помещения и отдельных видов коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений, работающим и проживающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) лимиты в 2019 году увеличились на 128,1 тыс. рублей по сравнению с 2018 годом (область не сняла лимиты), лимиты завышены в соответствии с областной методикой расчета субвенции.

— по подразделу 10 06 «Другие вопросы в области социальной политики» по целевой статье «Субвенции на предоставление субсидий гражданам на оплату жилья и коммунальных услуг» лимиты бюджетных обязательств в 2019 году уменьшились на 34,8 тыс. рублей из-за уменьшения расходов на материально техническое обеспечение.

— по подразделу 11 02 «Массовый спорт» лимиты бюджетных обязательств в 2019 году уменьшились на 14,1 тыс. рублей из-за сокращения расходов на проведение спортивных мероприятий в сумме 14,1 тыс. рублей.

Увеличение расходов в 2019 году по сравнению с 2018 годом произошло по следующим причинам:

— по подразделу 01 02 « Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»: Денежное вознаграждение главы Киквидзенского муниципального района Волгоградской области в 2019году увеличилось по сравнению с 2018годом на 216,3 тыс. рублей в соответствии с Решением Киквидзенской районной Думы от 17.12.2018г. № 307/44 «О внесении изменений в Решение Киквидзенской районной Думы Волгоградской области от 02 августа 2017года № 209/32 «Об утверждении положения об оплате труда главы Киквидзенского муниципального района», где ежемесячная дополнительная выплата исчисляется от размера ежемесячного должностного оклада с применением коэффициента для главы муниципального образования 3,4. (в 2018г.-2,5).

— по подразделу 01 13 «Другие общегосударственные вопросы» увеличение лимитов бюджетных обязательств в 2019году на 6344,9 тыс. рублей по сравнению с 2018годом произошло в связи с переводом и расширением МКУ «ЦБМУ» в раздел 0113 из раздела 0804.

— по подразделу 07 03 «Дополнительное образование детей» по целевой статье «Предоставление услуг (работ) в сфере дополнительного образования» в 2019 году произошло увеличение средств на 450,6 тыс. руб. по сравнению с 2018 годом за счет увеличения заработной платы педагогическим работникам на выполнение целевого показателя по Указам президента от 07.05.2012 №597.

— по подразделу 07 05 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» увеличение средств в 2019году на сумму 10,0 тыс.рублей произошло в связи с обучением сотрудников администрации по изменениям законодательства РФ.

— по подразделу 07 09 «Другие вопросы в области образования» по целевой статье «Мероприятия по обеспечению комплексной безопасности образовательных организаций» в 2019 году увеличились по сравнению с 2018 годом на 4,7 тыс. рублей в Киквидзенской ДМШ и Мачешанской ДМШ в связи с увеличением и расширением объема работ и услуг по обеспечению комплексной безопасности образовательных организаций.

— по подразделу 08 01 «Культура» по целевой статье «Ремонт РДК за счет средств дотации из областного бюджета» 20000тыс. рублей.

«Создание условий для организации досуга и обеспечение жителей Калиновского сельского поселения услугами организаций культуры» ремонт клуба в сумме1066 тыс.рублей.

Создание условий для организации досуга и обеспечение жителей Мачешанского сельского поселения услугами организаций культуры ремонт клуба 2329,1 тыс. рублей.

«Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) казенных учреждений» 39,3 тыс. рублей прочие расходы.

— по подразделу 10 01 «Пенсионное обеспечение» увеличение лимитов бюджетных обязательств на сумму 93,4 тыс. рублей в 2019 году произошло за счет увеличения численности получателей пенсионеров, имеющих право на пенсионное обеспечение за выслугу лет (Панченко Т.А… с января 2019г.).

— по подразделу 10 04 «Охрана семьи и детства» в 2019 году лимиты бюджетных обязательств увеличились по целевой статье «Обеспечение жильём молодых семей на территории сельских поселений (субсидия из областного бюджета за счет средств ФБ и средства поселений на со финансирование с областным бюджетом) на сумму 1232,0 тыс. рублей из-за переноса лимитов из раздела 10 03 в раздел 10 04 «Охрана семьи и детства».

— по подразделу 12 02 «Периодическая печать и издательства» по целевой статье «Субсидия на со финансирование расходных обязательств, возникающих в связи с доведением до сведения жителей муниципальных районов официальной информации (средства субсидии и со финансирование за счет средств районного бюджета)» лимиты бюджетных обязательств в 2019 году увеличились согласно областной методике расчета субсидии в связи с достижением значений показателей результативности.

— по подразделу 12 04 «Другие вопросы в области средств массовой информации» по целевой статье «Расходы по информированию населения о деятельности органов местного самоуправления» лимиты бюджетных обязательств в 2019 году увеличились на 250,0 тыс. рублей на приобретением печатного оборудования.

 

В проверяемом периоде проведена выборочная проверка реальности и обоснованности дебиторской и кредиторской задолженности по расчетам с прочими дебиторами и кредиторами.

 

По состоянию на 01.01.2020 года по данным бухгалтерского учета дебиторская задолженность составила 257,4 тыс. рублей. Кредиторская задолженность составила 159,8 тыс. рублей. Просроченной дебиторской задолженности, а также нереальной к взысканию задолженности на 01.01.2020г., а также просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2020г. не имеется по данным годового бухгалтерского отчета (ф. 0503169). По сравнению с 2018 годом дебиторская задолженность уменьшилась в 2 раза- с 01.01.2019г. в сумме 509,2 тыс. рублей до 257,4 тыс. рублей. Кредиторская задолженность уменьшилась на 36,3 тыс. рублей и составила 159,8 тыс. рублей.

 

За 2019 год расходы составили 122626,4 тыс. рублей или 98,8% к уточненным бюджетным назначениям. Анализ исполнения кассовых расходов Администрации Киквидзенского муниципального района показал, что при недофинансировании плановых расходов в целом на 1,2 % по отдельным разделам процент исполнения сложился равномерно.

Так, расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» профинансированы на 99,6%, по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» — 100%, по разделу 0400 «Национальная политика» — 100%, по разделу 0500 «Жилищно — коммунальное хозяйство» — 98,8%, по разделу 0700 «Образование» — 98,7%, по разделу 0800 «Культура, кинематография» профинансированы на 99,08%, по разделу 1100 «Физкультура и спорт» профинансированы на 100%, по разделу 1200 «Средства массовой информации» профинансированы на 100%, по разделу 1000 «Социальная политика» — на 95,2%.

 

Раздел 0100 « Общегосударственные вопросы»

 

Первоначально решением Киквидзенской районной Думы от 17.12.2018г. года №305/44 на 2019 год расходы на общегосударственные вопросы предусматривались в размере 37227,7 тыс. рублей. После уточнений бюджета они увеличены на 2095,3 тыс. рублей или на 5,3 % и составили 39323,0 тыс. рублей, фактически исполнено на 39166,3 тыс. рублей, или 99,6% от плановых назначений, в том числе:

 

/> /> /> /> /> /> />

Наименование расходов

Раздел, подраздел

План, тыс. руб.

Факт.

тыс. руб.

Отклонение, тыс. руб.

 

Исполнение,%

Общегосударственные вопросы

0100

39323,0

39166,3

-156,7

99,6

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

 

0102

1310,2

1306,6

-3,6

99,7

 

Функционирование правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций»

 

0104

17599,5

17503,1

-96,4

99,5

Резервный фонд

0111

-

-

-

-

Другие общегосударственные вопросы

0113

20413,3

20356,6

-56,7

99,7

 

Доля фактических расходов на общегосударственные вопросы в общем объеме расходов в 2019 году составила 16,6%. По сравнению с 2018 годом доля фактических расходов в 2019 году увеличилась в 1,5 раза ( с 11% до 16,6%).

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» расходы в 2019 году составили 1306,6 тыс. рублей или 99,7% плановых назначений.

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» расходы на 2019 год планировались в сумме 17599,5 тыс. рублей, фактическое исполнение по данному подразделу составило 17503,1 тыс. рублей или 99,5% от плановых назначений (-96,4 тыс. рублей).

В том числе на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета исполнение составило в сумме 1529,4 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 297,6 тыс. рублей, муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 317,3 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 709,3 тыс. рублей, на хранение, комплектование, учет и использование архивных документов и архивных фондов, отнесенных к составу архивного фонда Волгоградской области – 205,2 тыс. рублей).

Расходы в рамках реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» на повышение квалификации, участие в обучающих семинарах муниципальных служащих составили в сумме 35,4 тыс. рублей.

Расходы в рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» составили в сумме 15938,4 тыс. рублей или 100% от плановых назначений. Расходы по муниципальной программе по сравнению с 2018 годом уменьшились на 2714,7 тыс. рублей. Причиной стало расформирование отдела бухгалтерского учета и отчетности администрации Киквидзенского мунципального района 29.12 2018 года и расширение МКУ «ЦБМУ» Киквидзенского муниципального района волгоградской области, где расходы по содержанию данного казенного учреждения перешли в подраздел 0113 «Другие общегосударственные расходы».

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» отражены кассовые расходы за 2019 год в сумме 20356,6 тыс. рублей, или 99,7% годовых назначений, в том числе:

-не программные расходы органов муниципальной власти – 2229,1 тыс. рублей:

содержание отдела ЗАГС – 1700,4 тыс. рублей (100%), субвенция из федерального бюджета;

расходы на мероприятия по повышению безопасного движения в сумме 299,9 тыс. рублей;

расходы на поощрение муниципальных управленческих команд за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти за счет средств федерального бюджета в сумме 117,5 тыс. рублей;

прочие выплаты по обязательствам в сумме 111,3 тыс. рублей (100%), из них:

— уплата налога на имущество организаций и земельного налога– 81,3 тыс. рублей (100%);

— исполнение судебных актов в сумме 30,0 тыс. рублей.

-на реализацию муниципальных программ 18156,8 тыс. рублей (99,4%), в том числе:

реализация муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 г.г.» — 11451,4 тыс. рублей (99,9%). Это расходы на обеспечение деятельности муниципальных органов (МКУ «ХЭУ») – 10319,6 тыс. рублей, проведение мероприятий – 35,0 тыс.рублей, членские взносы в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Волгоградской области» — 40,4 тыс. рублей, содержание ЕДДС – 1056,4 тыс. рублей;

реализация муниципальной программы «Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 г.г.» — 652,5 тыс. рублей (95,8%). Расходы были направлены на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности – 39,3 тыс.рублей, межевание земельных участков и кадастровый учет, подготовка генеральных планов и изменение в них – 73,0 тыс. рублей, содержание объектов муниципальной имущественной казны – 540,2 тыс. рублей.

реализация муниципальной программы «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы в сумме 6004,0 тыс. рублей:

— на обеспечение деятельности МКУ «ЦБМУ» в сумме 6004,0 тыс. рублей ( в том числе на переподготовку и повышение квалификации в сумме 29,1 тыс. рублей).

реализация муниципальной программы «Развитие агропромышленного комплекса Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» в сумме 48,9 тыс. рублей (проведение мероприятий органами местного самоуправления) или 97,8% от плановых назначений.

 

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

 

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» по подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» в сумме 10,0 тыс. рублей (100%) на реализацию муниципальной программы «Поддержка казачьих обществ Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 г.г.» на развитие казачества в Киквидзенском муниципальном районе, а именно на проведение мероприятий направленных на военно-патриотическое, спортивное и нравственное воспитание молодежи.

 

 

Раздел 0400 « Национальная экономика »

 

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» расходы отражены в сумме 220,0 тыс. рублей или 100% от годовых назначений на межевание земельных участков, кадастровый учет, подготовку генеральных планов и изменений в них в рамках муниципальной программы «Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы».

 

Раздел 0500 « Жилищно – коммунальное хозяйство »

 

Бюджетные ассигнования по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» были предусмотрены решением Киквидзенской районной Думы на 2019 год в размере 4444,0 тыс. рублей. Фактическое исполнение по данному разделу составило 4389,6 тыс. руб. или 98,8% от плановых назначений.

Вышеуказанные бюджетные ассигнования предусмотрены:

по подразделу 0502«Коммунальное хозяйство» в сумме 4244,6 тыс. рублей, фактически расходы произведены на сумму 4190,2 тыс. рублей (98,7%) и направлены:

— на компенсацию (возмещение) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения населения ниже экономически обоснованных тарифов, средства использованы в сумме 682,8 тыс. рублей или 100% от плана;

— субсидии предприятиям, организациям, оказывающим услуги в сфере ЖКХ в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы – 3507,4 тыс. рублей или 100% от плановых назначений.

по подразделу 0503 «Благоустройство» расходы составили в сумме 199,4 тыс. рублей или 100,0% от плановых назначений, в том числе:

— на содержание временной площадки для хранения твердых (коммунальных) бытовых отходов в рамках реализации муниципальной программы «Чистый район» на 2017-2020 годы – 199,4 тыс. рублей (100,0%).

 

Раздел 0700 « Образование »

 

Решением Киквидзенской районной Думы о бюджете района на 2019 год с учетом внесенных изменений и дополнений ассигнования по разделу 0700 «Образование» предусматривались в сумме 14628,9 тыс. рублей. Фактическое исполнение по данному разделу составило 14435,8 тыс. рублей или 98,7% планированных назначений.

Расходы исполнены в разрезе подразделов:

-по подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» на сумму 9271,8 тыс. рублей или 99,2%, из них:

На 2019 год были заключены Соглашения с 2 детскими музыкальными школами о порядке предоставления и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполненных работ) от 17.12.2018г. на общую сумму — 9225,0 тыс. рублей из (них, в том числе: МБУ ДО «Киквидзенская детская музыкальная школа» — субсидия на сумму 7039,3 тыс. рублей; МБУ ДО «Мачешанская детская музыкальная школа» — субсидия на сумму 2185,7 тыс. рублей) и соглашения на предоставление субсидии на иные цели на общую сумму 314,6 тыс. рублей ( из них в том числе: — МБУ ДО «Киквидзенская детская музыкальная школа» — субсидия на сумму 241,9 тыс. рублей; МБУ ДО «Мачешанская детская музыкальная школа» — субсидия на сумму 72,7 тыс. рублей). В течение 2019 года размер субсидий изменялся, с учетом изменений субсидии составили в размере (на основании заключенных дополнительных соглашений):

— МБУ ДО «Киквидзенская детская музыкальная школа» — субсидия на финансовое обеспечение выполнение муниципального задания 7038,5 тыс. рублей; субсидия на иные цели – 321,4 тыс. рублей.

— МБУ ДО «Мачешанская детская музыкальная школа» — субсидия на финансовое обеспечение выполнение муниципального задания 2183,4 тыс. рублей; субсидия на иные цели – 95,0 тыс. рублей.

На финансирование 2 детских музыкальных школ в рамках реализации муниципальной программы « Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы, в рамках заключенных соглашений расходы составили в сумме 9264,4 тыс. рублей или 99,3% к плану.

В соответствии со ст.69.2 БК РФ и согласно постановлению администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области от 17.11.2015г. № 472 «Об утверждении положения и формировании муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями Киквидзенского муниципального района Волгоградской области и финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий» (ред. от 24.04.2017г. № 203, от 31.10.2017г. № 486) (далее – Постановление № 472) муниципальное задание на 2019 год утверждено для муниципальных бюджетных учреждений (2 музыкальных школ) в срок 25.12.2018г., т.е. не позднее одного месяца после официального опубликования решения Киквидзенской районной Думы о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период. Согласно Постановлению № 472 муниципальные бюджетные учреждения предоставляют отчет о выполнении (невыполнении) муниципального задания ежегодно до 01 февраля текущего финансового года органам, осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении муниципальных бюджетных и автономных учреждений, главным распорядителям средств районного бюджета, в ведении которых находятся муниципальные казенные учреждения (в случае, если главным распорядителем бюджетных средств принято решение об установлении муниципального задания муниципальным казенным учреждениям). Отчеты о выполнении муниципального задания за 2019 год с пояснительными записками к ним по МБУ ДО «Мачешанская детская музыкальная школа», МБУ ДО «Киквидзенская детская музыкальная школа» представлены в ходе проверки в КСП.

При проверке муниципального задания МБУ ДО «Мачешанская детская музыкальная школа» (утвержден. Постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области от 25.12.2018г. № 652) установлено, что показатель качества муниципальной услуги «Доля педагогических кадров с высшим образованием» утвержден на 2019 год нулевой. Согласно пояснительной записке к отчету о выполнении муниципального задания на 01.01.2020 года МБУ ДО «Мачешанская детская музыкальная школа» пунктом 3 указано, что преподаватели имеют средне — специальное образование. КСП считает необходимым отметить, что согласно п. 2.3. Постановления № 472: «показатели муниципальных заданий должны быть направлены на достижение показателей муниципальных программ и ведомственных целевых программ», а финансирование 2 детских музыкальных школ осуществляется в рамках реализации муниципальной программы « Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы. Следовательно, для достижения показателей муниципальной программы нулевые показатели не утверждаются в муниципальном задании. КСП рекомендует Администрации Киквидзенского муниципального района внести изменение в название показателя «доля педагогических кадров с высшим образованием» на «доля педагогических кадров с высшим и средне-специальным образованием» для МБУ ДО «Мачешанская детская музыкальная школа»в муниципальном задании. При проверке отчета о выполнении муниципального задания за 2019 год МБУ ДО «Киквидзенская детская музыкальная школа» в столбце 14 Таблицы 1 «Сведения о фактическом достижении показателей, характеризующих качество муниципальной услуги (работы) и Таблицы 2 «Сведения о фактическом достижении показателей, характеризующий объем муниципальной услуги (работы)», а также в Пояснительной записке к нему не указана причина отклонения показателя «Доля педагогических кадров с высшим образованием».

— на осуществление социальных гарантий работающим молодым специалистам, в областных государственных и муниципальных учреждениях, расположенных в сельской местности в сумме 7,4 тыс. рублей или 51% от плановых назначений.

по подразделу 0705 « Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» расходы составили в сумме 24,5 тыс. рублей или 61,3% от плановых назначений. Расходы были направлены на повышение квалификации, профессиональную переподготовку, участие в обучающих семинарах муниципальных служащих в рамках муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы».

по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» бюджетные ассигнования составили в сумме 5143,7 тыс. рублей. Расходы были направлены на содержание муниципального учреждения Социально-досуговый центр «Ровесник» в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие молодежной политики в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы в сумме 5042,4 тыс. рублей или 98% от плановых назначений.

— по подразделу 0709«Другие вопросы в области образования» расходы составили в сумме 97,1 тыс. рублей или 93% от плановых назначений на реализацию муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы, подпрограмма «Обеспечение комплексной безопасности образовательных учреждений» (Киквидзенская музыкальная школа, расходы на укрепление пожарной безопасности).

 

Раздел 0800 « Культура, кинематография »

 

Согласно отчету об исполнении бюджета Администрации Киквидзенского муниципального района, расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» по подразделу 0801 «Культура» исполнены в 2019 году в сумме 44807,3 тыс. рублей, при утвержденном плане 45261,4 тыс. рублей, или на 99%, в том числе:

-муниципальная программа «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 44703,1 тыс. рублей (99,1%), в том числе:
на обеспечение деятельности МКУК «Централизованная библиотечная система» (библиотеки) – 6493,1 тыс. руб.(99,9%), в том числе:

— за счет средств районного бюджета – 2964,2 тыс. рублей;

— за счет межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений (на основании заключенных соглашений по переданным полномочиям в области организации библиотечного обслуживания населения на территории поселений) – 3528,9 тыс. рублей;

на обеспечение деятельности МКУ «Киквидзенский районный краеведческий музей» — 677,9 тыс. рублей (99%);

на обеспечение деятельности МКУК «Централизованная клубная система» (содержание районного Дома культуры, 4 народных коллективов) – 14281,4 тыс. рублей (99%): — за счет средств районного бюджета – 3879,0 тыс. рублей; — за счет межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений на основании заключенных соглашений по переданным полномочиям на создание условий для организации досуга и обеспечение жителей поселений услугами организаций культуры – 10450,8 тыс. рублей или 99% от плановых назначений;

на организацию и проведение мероприятий в сфере культуры – 60,7 тыс. рублей или 100% от плановых назначений;

на укрепление пожарной безопасности в муниципальных учреждениях в сумме 129,8тыс. рублей;

— на ремонт районного Дома культуры в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы за счет средств дотации из областного бюджета в сумме 20000,0 тыс. рублей;

— на реализацию местных инициатив населения (ремонт зрительного зала Мачешанского дома культуры (Мачешанское сельское поселение) и ремонт здания Калиновского сельского Дома культуры (Калиновское сельское поселение) в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 3060,2 тыс. рублей (за счет средств областного бюджета в сумме 1500,0 тыс. рублей, средств бюджетов сельских поселений в сумме 1530,0 тыс. рублей, за счет средств населения в сумме 30,2 тыс. рублей).

Расходы на содержание МКУК «ЦКС» в рамках не программных расходов составили в сумме 48,4 тыс. рублей.

Расходы на проведение независимой оценки качества оказания услуг муниципальными организациями в рамках не программных расходов в сумме 5,8 тыс. рублей.

Расходы на выплату денежного поощрения лучшим муниципальным учреждениям культуры, находящимся на территории сельских поселений и их работникам (музей) за счет средств иного межбюджетного трансферта из федерального бюджета в сумме 50,0 тыс. рублей, были произведены в рамках не программных расходов.

 

По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы исполнены в сумме 5838,8 тыс. рублей или 98,8% назначений, в том числе:

— реализация муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 5838,8 тыс. рублей или 100%, а именно:

содержание МКУ «ЦБМУ» в сумме 5838,8 тыс. рублей (1839,0 тыс. рублей за счет средств районного бюджета; 4009,8 тыс. рублей за счет межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений на основании заключенных соглашений по переданным полномочиям на создание условий для организации досуга и обеспечение жителей поселений услугами организаций культуры).

 

 

Раздел 1000 «Социальная политика»

 

Решением Киквидзенской районной Думы о бюджете района на 2019 год с учетом внесенных изменений и дополнений по разделу 1000 «Социальная политика» предусматривались ассигнования в размере 12097,1 тыс. рублей.

Фактически расходы по данному разделу составили 11519,8 тыс. рублей или 95,2% от плана (остаток неиспользованных средств составил 577,3 тыс.рублей, в том числе по подразделам:

-подраздел 1001«Пенсионное обеспечение» - 928,4 тыс. руб. (100%) на финансирование доплаты к пенсии муниципальных служащих;

-подраздел 1003«Социальное обеспечение населения» 3848,3 тыс. рублей (- 191,5 тыс. рублей) или 95,3% к плану из них:

— в рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 г.г.» расходы составили 76,2 тыс. рублей или 100% от плановых назначений. Расходы были направлены на проведение мероприятий в области социальной политики.

— субвенции на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг за счет средств областного бюджета в рамках не программных расходов в сумме 2895,3 тыс. рублей;

— льготы по оплате коммунальных услуг специалистам учреждений культуры в сельской местности в сумме 744,3 тыс. рублей или 92,2% от плановых назначений;

— субвенция на оплату жилого помещения и отдельных видов коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений, работающим и проживающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) в сумме 132,5 тыс. рублей или 100% от плановых назначений.

 

-подраздел 1004 «Охрана семьи и детства» в сумме 6376,7 тыс. рублей, или 94,3% из них:

— выплаты приемной семье на содержание подопечных детей в рамках не программных расходов за счет средств областного бюджета в сумме 1998,7 тыс. рублей или 100% от плановых назначений;

-субвенция на выплату пособий по опеке и попечительству 3181,0 тыс. рублей (100%).

— в рамках муниципальной программы «Молодой семье — доступное жилье» на 2017-2020 годы, за счет межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений на основании заключенных соглашений по переданным полномочиям – 223,0 тыс. рублей. В 2019 году выдали свидетельств по данной программе 4 семьям (Перепилицин А.С., Евтюшкина Т.П., Безгунов А.Я., Безгунов К.Я.) из 2 сельских поселений ( Преображенское с/п, Озеркинское с/п), все семьи реализовали свое право;

— предоставление субсидий молодым семьям на приобретение (строительство) жилья в рамках реализации государственной программы Волгоградской области «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами Волгоградской области» в реализации подпрограммы «Молодой семье – доступное жилье» в сумме 974,0 тыс. рублей (100%), из них: за счет средств областного бюджета в сумме 974,0 тыс. рублей или 100% от плановых назначений. В 2019 году в Киквидзенском муниципальном районе субсидии на жилье получили 4 семей (Перепилицин А.С., Евтюшкина Т.П., Безгунов А.Я., Безгунов К.Я.)

 

подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» расходы отражены в сумме 366,4 тыс. рублей или 100% от плановых назначений. Расходы направлены на содержание специалиста по предоставлению субсидий по оплате коммунальных услуг и жилого помещения.

 

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

 

Решением Киквидзенской районной Думы о бюджете района на 2019 год с учетом внесенных изменений и дополнений по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» по подразделу 1102 «Массовый спорт» предусматривались ассигнования в размере 182,7 тыс. рублей.

Фактически расходы по данному подразделу составили 182,7 тыс. рублей или 100% от плана в рамках реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы. Проводились спортивные мероприятия. Приобреталось ГСМ на проведение спортивных мероприятий, спортивный инвентарь.

 

 

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

 

Решением Киквидзенской районной Думы о бюджете района на 2019 год с учетом внесенных изменений и дополнений по разделу 1200 «Средства массовой информации» предусматривались ассигнования в размере 2056,2 тыс. рублей.

Фактически расходы по данному разделу составили 2056,2 тыс. рублей или 100%, в том числе по подразделам:

подраздел 1202 «Периодическая печать и издательства» — 1226,2 тыс. рублей (100%): субсидия на со финансирование расходных обязательств, возникающих в связи с доведением до сведения жителей муниципальных районов официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии муниципального района, о развитии его общественной инфраструктуры (областной бюджет), в рамках муниципальной программы «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы».

 

-подраздел 1204«Другие вопросы в области средств массовой информации» 830,0 тыс. рублей (100%) на освещение деятельности органов местного самоуправления средствах массовой информации в рамках реализации муниципальной программы «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» на публикацию материалов Администрации Киквидзенского муниципального района.

 

Статьями 160.2-1, 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации определены бюджетные полномочия главного распорядителя бюджетных средств по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

Администрация Киквидзенского муниципального района, как главный распорядитель бюджетных средств имеет 7 подведомственных получателей бюджетных средств (согласно постановлению администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области от 20.12.2018г. № 618 «Об утверждении перечня получателей средств районного бюджета, находящихся в ведении главного распорядителя средств на 2019 год»). Полномочия по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля возложены на Финансовый отдел Администрации Киквидзенского муниципального района постановлением Главы Киквидзенского муниципального района от 14.03.2014 №135 (внесенными изменениями от 20.02.2017г. постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области № 71).

Согласно годовому отчету за 2019 год Администрацией Киквидзенского муниципального района проведено 7 контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю и 1 аудиторских проверки по внутреннему финансовому аудиту, а именно:

— МУ «ХЭУ»;

— Администрация муниципального района;

— МКУ «ЦБМУ»;

— МКУ «Киквидзенский районный краеведческий музей»;

— МКУ СДЦ «Ровесник»;

— МКУК «ЦКС». Результаты данных мероприятий отражены в таблице №5 пояснительной записки (ф0503160) к годовому отчету за 2019 год.

 

Анализ исполнения муниципальных программ, предусмотренных к финансированию за счет средств бюджета Киквидзенского муниципального района в 2019 году (по ГРБС 902 – Администрация Киквидзенского муниципального района).

 

 

/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

Наименование

Целевая статья расходов

Ведом

ство

Раздел

Подраз

дел

Вид расхо

дов

Первоначальный план 2019

года

тыс.руб.

Уточненный план 2019

года

тыс.руб.

Факт 2019 года

тыс.руб

%%

Испол

нения

Отклон

+; -;

тыс.руб.

1.МП Развитие муни- ципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы»

 

0100000

902

01

0705

0104

200

40,0

60,0

 

 

 

 

100,0

40,0

60,0

 

 

 

 

100,0

24,5

35,4

 

 

 

 

59,9

61,25

55,9

 

 

 

 

59,9

-15,5

-24,6

 

 

 

 

-41,1

2. МП «Молодой семье – доступное жилье» на 2017- 2020 годы (на территории с/п)

 

1200000

902

10

1003

300

250,0

1232,0

1197,0

97,2

-35,0

3. МП «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы

 

 

0900000

902

08

0801

 

 

0804

0703

0709

100,200,

 

 

600

 

 

20665,2

6029,7

9225,0

55,4

35975,3

 

 

45157,1

5910,6

9330,7

104,4

60502,8

 

 

44703,1

5838,8

9264,4

97,1

59903,4

 

 

 

99

98,8

99,3

93

99

 

 

-454,0

-71,8

-66,3

-7,3

-599,4

4. МП «Развитие физической культуры и спорта в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы

 

1000000

902

11

1102

100,200

 

 

169,8

 

 

182,7

 

 

182,7

 

 

100

 

-

5. МП «Поддержка и развитие молодежной политики в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы

 

0800000

902

07

0707

100,200

4657,2

682,1

5385,6

 

 

 

4734,9

757,0

5143,7

 

 

 

 

4733,8

730,4

5042,4

 

 

 

 

 

 

98,0

 

 

 

 

 

 

 

-101,3

 

 

 

 

 

6. МП «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020годы»

Итого:

 

0500000

902

12

1202

 

1204

800

 

800

0,00

 

580,0

 

 

 

 

 

 

580,0

1226,2

 

830,0

 

 

 

 

 

 

2056,2

1226,2

 

830,0

 

 

 

 

 

 

2056,2

100

 

100

 

 

 

 

 

 

100

-

 

-

 

 

 

 

 

 

-

7. МП «Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020гг.

 

0400000

902

01

 

0113

 

0412

 

200

 

200

 

777,4

 

300,0

1077,4

681,4

 

220,0

901,4

652,5

 

220,0

872,5

95,8

 

100

96,8

-28,9

 

-

-28,9

8.МП «Поддержка казачьих обществ Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы»

 

 

1600000

 

902

 

 

03

 

 

0314

 

 

100

 

 

 

10,0

 

 

 

 

 

10,0

 

 

 

 

 

10,0

 

 

 

 

100

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

9.МП «Повышение эффективности деятельности администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы»

Итого:

0200000

902

01

 

01

 

 

10

 

0104

 

 

 

0113

 

 

 

1003

 

100,200

800

 

100

200,

800

 

200

 

 

 

 

15999,8

 

 

 

9838,7

76,25

 

25914,75

 

 

 

16010,1

 

 

 

11464,0

76,25

 

27550,35

 

 

 

15938,4

 

 

 

11451,4

76,25

 

27466,05

 

 

 

99,6

 

 

 

99,9

100

 

99,7

 

 

 

-71,7

 

 

 

-12,6

-

 

-84,3

10. МП «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы

 

902

01

0502

800

 

 

3434,0

 

 

3507,4

 

 

3507,4

 

 

100

 

 

-

11. МП «Чистый район» на 2017-2020 годы

 

 

902

 

0503

200

400

0

 

0,0

 

 

199,4

 

 

199,4

 

 

100

 

 

-

12.МП «Развитие агропромышленного комплекса Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы»

 

902

 

0113

200

0,0

50,0

48,9

97,8

-1,1

13.МП «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы

 

 

902

 

0113

100

200

5981,5

6018,2

6004,0

99,8

-14,2

Всего:

 

 

 

 

 

78878,35

107454,15

106549,85

99,2

-904,3

 

Анализ фактического финансирования муниципальных программ в 2019 году по разделам функциональной классификации расходов показал, что финансирование их приходится на разделы 0100 «Общегосударственные вопросы», 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0400 «Национальная экономика», 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», 0700 «Образование», 0800 «Культура, кинематография», 1000 «Социальная политика», 1100 «Физическая культура и спорт», 1200 «Средства массовой информации».

Во исполнение ст.157,179 БК РФ Администрация Киквидзенского муниципального района в течение года приводила в соответствие с решениями (законом) о бюджете района финансовое обеспечение муниципальных программ с установленным бюджетным законодательством и утвержденным постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района от 29.02.2016 года №87 «О порядке разработки, формирования и реализации, проведения и критериях эффективности муниципальных программ Киквидзенского муниципального района» (в редакции от 03.08.2016г. № 271) сроком и предоставляла для проведения финансовой экспертизы проекты муниципальных программ в контрольно-счетный орган.

 

В 2019 году предусмотрено финансирование 13 муниципальных программ. При запланированном объеме 107454,15 тыс. рублей расходы на реализацию муниципальных программ составили 106599,85 тыс. рублей, или 99,2% (-854,3 тыс. рублей) от уточненных годовых ассигнований. Недофинансирование пришлось в основном на 3 программы: МП «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы (-549,4 тыс.рублей), МП Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы»(-40,1 тыс. рублей), МП «Поддержка и развитие молодежной политики в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы (-101,1 тыс. рублей).

 

Анализ исполнения муниципальных программ показал, что в 2019 году исполнение муниципальных программ (их бюджетная эффективность), является в целом эффективной (общее среднее значение – 99,2%). Исполнение ниже 90% имеет одна муниципальная программа по главному распорядителю бюджетных средств 902 Администрация Киквидзенского муниципального района – муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» как и в 2018 году.

Однако, по остальным муниципальным программам Администрация Киквидзенского муниципального района при плановых показателях финансового обеспечения муниципальных программ в течение года доводила фактический уровень финансового исполнения в интервале от 93-100%, что привело в целом к выполнению бюджетной эффективности муниципальных программ и бюджета.

 

Доля ассигнований Администрации Киквидзенского района на финансирование муниципальных программ, установленных решением о бюджете на 2019 год (первоначально), в общих расходах бюджета составила 84,2%, что ниже уровня 2018 года (на 7,6 %). По отчету об исполнении бюджета доля кассовых расходов на финансирование муниципальных программ в 2019 году составила 86,9% (2018 год- 81,08%).

 

Динамика роста бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ за счет средств местного бюджета за последние пять лет приведена в следующей таблице:

 

 

/> /> /> /> /> />

 

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

Объем финансирования, муниципальных программ, предусмотренный решением о бюджете, тыс.руб.

62660,2

63680,2

87642,1

87673,6

107454,15

Фактически профинансированы, муниципальные программы, тыс. руб.

61992,8

62929,05

87262,6

86843,5

106599,85

% исполнения

98,9

98,8

99,6

99,05

99,2

Всего расходов, предусмотренных решением о бюджете, тыс. руб.

102814,4

110137,3

101201,0

108101,3

124138,1

Доля муниципальных программ в общих расходах, %, предусмотрено решением.

60,3

57,8

86,6

81,1

86,6

Всего фактических расходов по отчету об исполнении бюджета по ГРБС 902, тыс. руб.

100954,1

108418,4

100116,4

107100,7

122626,4

Доля муниципальных программ в общих расходах, %, фактически.

61,4

58,0

87,2

81,08

86,9

 

Анализ фактического финансирования муниципальных программ в 2019 году по разделам функциональной классификации расходов показал, что финансирование их приходится на разделы 0100 «Общегосударственные вопросы», 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», 0400 «Национальная экономика», 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», 0700 «Образование», 0800 «Культура, кинематография», 1000 «Социальная политика», 1100 «Физическая культура и спорт», 1200 «Средства массовой информации».

 

 

Во исполнение постановления Администрации Киквидзенского муниципального района от 29.02.2016 года №87 «О порядке разработки, формирования и реализации, проведения и критериях эффективности муниципальных программ Киквидзенского муниципального района» (в редакции от 03.08.2016г. № 271) (далее – Порядок) отделом по экономике подготовлена информация о ходе реализации муниципальных программ за 2019 год. Дана оценка эффективности реализации муниципальных программ. Согласно представленной информации о реализации мероприятий муниципальных программ за 2019 год, и проведя анализ данной информации, КСП делает вывод, что все муниципальные программы эффективны, за исключением МП «Обеспечение инженерной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы. Мероприятия, запланированные в рамках реализации муниципальных программ на 2019 год выполнены, при том, что в некоторых муниципальных программах бюджетная эффективность менее 100%, что говорит о реализации мероприятий муниципальных программ и достижения показателей эффективности муниципальных программ с меньшим объемом бюджетных средств (экономии).

 

По проведенному анализу представленной информации о ходе реализации муниципальных программ Киквидзенского муниципального района за 2019 год КСП считает необходимым отметить, что на основании решения Киквидзенской районной Думы от 17.12.2018г. №305/44 утвержден перечень муниципальных программ Киквидзенского муниципального района, финансирование которых приостанавливается с 01.01.2019г., из них: МП «Обеспечение инженерной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы.

Муниципальная программа «Обеспечение инженерной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы приостановлена начиная с 01.01.2019г. В паспорте муниципальной программы на 2019 год объем финансирования из бюджета района запланировано в сумме 2000,0 тыс. рублей. В таблице «Показатели результативности программы» в разделе 9 «Оценка социально-экономической эффективности и экологических последствий реализации программы» муниципальной программы утверждены плановые показатели на 2019 год: — количество граждан, имеющих трех и более детей получивших земельные участки, обеспеченные инженерной и транспортной инфраструктурой – 6 семей; — общая площадь земельных участков, планируемых к предоставлению гражданам, имеющих трех и более детей – 9 га. Во исполнении закона Волгоградской области 123-ОД «О предоставлении земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности, в собственность граждан бесплатно», на основании постановлений Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области от 17.12.2019г.№ 586, от 28.12.2019г.№ 646, от 28.12.2019г. № 647 в 2019 году было предоставлено 3 земельных участка 3 семьям (Евстратовой Д.А. имеет 3 детей, Маркиной Л.Г. имеет 5 детей, Шулувановой В.Н. имеет 3 детей) имеющих трех и более детей. Согласно информации предоставляемой ежегодно главе Киквидзенского муниципального района о ходе реализации муниципальных программ за отчетный год бюджетная эффективности программы составила 65%.По заключению отдела по экономике Администрации Киквидзенского муниципального района дальнейшая реализация программы нецелесообразна. КСП рекомендует главе Киквидзенского муниципального района рассмотреть вопрос о дальнейшем исключении из перечня муниципальных программ Киквидзенского муниципального района по причине ее не целесообразности (данная рекомендация была предложена КСП в прошлом году при проверке).

 

На основании выше изложенного, Контрольно-счетная палата рекомендует

Администрации Киквидзенского муниципального района:

 

1. Соблюдать требования Порядка разработки, формирования и реализации муниципальных программ (утверждено постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района от 29.02.2016г. № 87 с изменениями). Осуществлять постоянный контроль по использованию ассигнований на реализацию муниципальных программ. В течение года осуществлять анализ оценки эффективности исполнения муниципальных программ (исполнение плановых показателей) и доводить эффективность исполнения программ (а также бюджетную их эффективность) до 100%.

2. Администрации Киквидзенского муниципального района внести изменения в название показателя «доля педагогических кадров с высшим образованием» на «доля педагогических кадров с высшим и средне-специальным образованием» для МБУ ДО «Мачешанская детская музыкальная школа»в муниципальном задании. В отчете о выполнении муниципального задания за 2019 год МБУ ДО «Киквидзенская детская музыкальная школа» в столбце 14 Таблицы 1 «Сведения о фактическом достижении показателей, характеризующих качество муниципальной услуги (работы) и Таблицы 2 «Сведения о фактическом достижении показателей, характеризующий объем муниципальной услуги (работы)», а также в Пояснительной записке к отчету о выполнении муниципального задания МБУ ДО «Киквидзенская детская музыкальная школа» указать причину отклонения показателя «Доля педагогических кадров с высшим образованием».

 

 

Председатель КСП

Киквидзенского муниципального района

Волгоградской области И.В. Пряникова

 

 

 

 

 

175