Заключение на проект решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», ( второе чтение).
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
КИКВИДЗЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
403221 Волгоградская обл., ст-ца Преображенская ул. Мира 55, тел. 3-15-96, факс 3-15-96
10 декабря 2019 года № 134
Заключение
на проект решения Киквидзенской районной Думы
«О бюджете Киквидзенского муниципального района
на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»,
( второе чтение).
Настоящее Заключение подготовлено в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (БК РФ), с учетом требований решений Киквидзенской районной Думы «О Положении о бюджетном процессе в Киквидзенском муниципальном районе», «О Положении о Контрольно-счетной палате Киквидзенского муниципального района» и иных действующих законодательных и нормативно-правовых актов, действующих на территории Киквидзенского муниципального района.
По итогам внешней проверки проекта решения КСП Киквидзенского муниципального района отмечает, что проект решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», а также документы и материалы, представленные для рассмотрения и утверждения в составе материалов к проекту бюджета, в том числе документы и материалы, составляемые одновременно с проектом бюджета на очередной финансовый год и плановый период, представлены с соответствующими требованиями законодательства.
Проект решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» внесен Администра — цией Киквидзенского муниципального района на рассмотрение в Киквидзенскую районную Думу в сроки и по форме, соответствующие установленным статьей 185 БК РФ, п.1 статьей 6, п.1 ст.11 Положения о бюджетном процессе в Киквидзенском муниципальном районе.
В соответствии с пунктом 1 статьи 16 Положения о бюджетном процессе в Киквидзенском муниципальном районе Киквидзенская районная Дума при рассмотрении проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период во втором чтении утверждает:
— распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам классификации расходов районного бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период);
-расходы бюджета по главным распорядителям бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в составе ведомственной структуры расходов бюджета Киквидзенского муниципального района;
-расходы на муниципальные программы на очередной финансовый год;
— перечень предоставленных юридическим лицам муниципальных гарантий Киквидзенского муниципального района;
— программу муниципальных внутренних заимствований;
— перечень объектов строительства, реконструкции и технического перевооружения для муниципальных нужд района.
К проекту решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» представлена Пояснительная записка с обоснованием планируемых доходов и расходов.
Основной особенностью внесенного проекта решения о районном бюджете на 2020 и плановый период 2021-2022 годов является его сбалансированность.
Расходы районного бюджета будут осуществлять 4 Главных распорядителя средств бюджета (приложение 8 к проекту решения о бюджете):
-901-Киквидзенская районная Дума;
-902-Администрация Киквидзенского муниципального района;
-913-Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района;
-927-Финансовый отдел Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области.
В 2020-2022 годах в продолжение реализации программно-целевого метода планирования и бюджетирования, ориентированного на результат, продолжится формирование расходов районного бюджета в рамках муниципальных программ.
К проекту решения о бюджете приложен перечень муниципальных программ на очередной финансовый год и плановый период с указанием объемов финансирования, планируемых на финансовое обеспечение указанных программ, в составе 15 программ и 3 подпрограмм. Проектом решения о бюджете, в связи с недостаточностью бюджетных средств на 2020 год, приостановлено финансирование с 01.01.2020 года действие 10 программ и 3 подпрограмм.
Реализация программного метода планирования бюджета позволяет более четко определить и выделить бюджетные приоритеты, расходы на муниципальные программы отражаются отдельными строчками в бюджете, следовательно, увеличивается прозрачность прохождения бюджетных средств. В каждой муниципальной программе утверждены индикаторы эффективности, которые позволяют просчитать экономический и социальный эффекты от реализации данных программ. Все это является реализацией принципа бюджетирования, ориентированного на результат.
Расходы на оплату труда с начислениями казенных учреждений учтены из расчета потребности 12 месяцев. Планируется повышение оплаты труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений, в связи с ростом среднемесячного дохода от трудовой деятельности (с 27591 рублей в 2019г. до 29053 рублей в 2020 г.).
Расходы на оплату коммунальных услуг казенных учреждений учтены по лимитам потребления воды, электро-, теплоэнергии, природного газа, оказания коммунальных услуг для организаций, финансируемых за счет средств бюджета Киквидзенского муниципального района, по средним ценам, сложившимся на 01 октября 2019 года без учета индекса-дефлятора из расчета потребности на 12 месяцев.
Расходы на оплату услуг связи казенных учреждений учтены по средним ценам, сложившимся на 01.10.2019 года из расчета потребности на 12 месяцев.
Расходы на оплату налога на имущество учтены, исходя из годовой потребности от цены на ноябрь 2019г.
Расходы на финансовое обеспечение муниципальных заданий бюджетных учреждений и организаций учтены также на 12 месяцев.
Финансирование других текущих расходов предусмотрено по остаточному принципу.
Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета в составе ведомственной структуры расходов районного бюджета.
Бюджетная классификация Российской Федерации в части построения кодов, а также детализации целевых статей и видов расходов сформированы в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказа Минфина РФ от 08.06.2018 №132н «О порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения», приказа Минфина РФ от 29.11.2017г. №209н «Об утверждении порядка применения классификации операций сектора государственного управления» и обеспечивает прозрачность и соответствующую детализацию позиций расходов.
В соответствии со статьей 21 Бюджетного кодекса РФ разделы и подразделы являются едиными для всех бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Обеспечение деятельности бюджетных учреждений осуществляется в форме предоставления им субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и иные цели.
Перечень и коды целевых статей расходов бюджета утверждаются в составе ведомственной структуры расходов решением о бюджете в соответствии с приказом финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района.
Целевые статьи бюджетов сформированы в соответствии с расходными обязательствами, подлежащими исполнению за счет средств соответствующих бюджетов на основании утвержденных муниципальных программ и не программных расходов, не вошедших в муниципальные программы.
Проведенным анализом структуры плановых расходов районного бюджета на 2020 год и на плановый период до 2022 года видно, что наибольшую долю в расходах составляют расходы на образование 66,4%, 71%, 69,4%, общегосударственные вопросы 14,7%, 16,8%, 18,2% (в 2020, 2021 годах включены условно-утвержденные расходы), на культуру и кинематографию 9,3%, 3,5%, 3,5%, социальную политику 5,4%, 6,0%, 6,1%, соответственно по годам.
Общий объем расходов в проекте районного бюджета на 2020-2022 годы:
В 2020 году по сравнению с уточненным планом на 2019 год уменьшился на 29596,0 тыс. рублей или на 9,7%.
Снижение расходов районного бюджета в 2021 году по сравнению с установленным показателем на 2019 год составит 54373,4 тыс. рублей, или
-19,5%.
Снижение расходов районного бюджета в 2022 году по сравнению с установленным показателем на 2019 год составит 55907,0 тыс. рублей, или
— 20,1%.
План расходов составлен в соответствии с требованиями БК РФ.
Сравнительные данные о расходах районного бюджета по разделам классификации расходов бюджета Киквидзенского муниципального района на 2020-2022 г.г. представлены в следующей таблице:
Наименование расходов |
КБК | 2019 год (утвер- жден - ный) тыс. руб. |
Прогноз | Темпы роста в процентах к предыдущему году. | ||||
на 2020 год тыс.руб. |
на 2021 год тыс.руб. |
на 2022 год тыс.руб. | ||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||
Общегосударственные вопросы | 0100 | 45557,9 | 44645,7 | 42563,1 без учета условно утвержденных расходов (4409,0) всего:46972,1 | 42502,8 без учета условно утвержденных расходов (7909,0) всего:50411,8 | 98,0
| 95,3
105,2 | 99,9
107,3 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 0300 | 127,2 | 517,3 | 0,0 | 0,0 | в 4 раза | - | - |
Национальная экономика | 0400 | 300,0 | 900,0 | 1500,0 | 2000,0 | В3р | 166,7 | 133,3 |
Жилищно-коммунальное хозяйство | 0500 | 7494,7 | 6327,35 | 825,9 | 805,3 | 84,4 | 13,1 | 97,5 |
Образование | 0700 | 202567,8 | 201635,1 | 198134,9 | 192548,6 | 99,5 | 98,3 | 97,2 |
Культура и кинематография | 0800 | 50698,0 | 28200,8 | 9818,5 | 9818,5 | 55,63 | 34,82 | 100 |
Социальная политика | 1000 | 15184,4 | 16397,6 | 16745,1 | 16878,6 | 108,0 | 102,1 | 100,8 |
Физическая культура и спорт | 1100 | 3183,1 | 150,0 | 0 | 0 | 4,7 | - | - |
Средства массовой информации | 1200 | 2056,2 | 1806,2 | 1806,2 | 1806,2 | 87,9 | 100 | 100 |
Обслуживание государственного и муниципального долга | 1300 | 3750,0 | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
Межбюджетные трансферты | 1400 | 6182,2 | 3179,2 | 3179,2 | 3179,2 | 51,4 | 100 | 100 |
ВСЕГО расходов |
| 333355,2 | 303759,2 | 278981,8 | 277448,2 | 91,1 | 91,9 | 99,5 |
Из приведенных в таблице данных видно, что общая сумма расходов на 2020-2022 годы, предлагаемых к утверждению проектом районного бюджета, имеет динамику снижения к расходам 2019 года. Так, на 2020 год проектом бюджета предусмотрены плановые ассигнования ниже уровня текущего года на 29596,0 тыс. рублей (-8,9%), на 2021 год – на 54373,4 тыс.рублей (-16,3%), на 2022 год – на 55907,0 тыс. рублей (-16,8%) к расходам 2019 года.
В суммовом выражении в 2020 году по сравнению с 2019 годом в расходах районного бюджета снизились ассигнования по разделам:
-0100 «Общегосударственные вопросы» на 912,2 тыс. рублей;
-0500 « Жилищно-коммунальное хозяйство» на 1167,35 тыс. рублей;
— 0700 «Образование» на 932,7 тыс. рублей;
-0800 «Культура и кинематография» на 22497,2 тыс. рублей;
-1100 «Физическая культура и спорт» на 3033,1 тыс. рублей;
-1200 «Средства массовой информации» на 250,0 тыс. рублей;
— 1400 «Межбюджетные трансферты» на 3003,0 тыс. рублей.
Сравнительный анализ бюджетных ассигнований в разрезе ведомств на 2020 год, предусмотренных проектом решения о бюджете, с показателями бюджета 2019 года (с учетом поправок 01.11.2019г.):
ГРБС | 2019 (на 01.11.2019г.) | 2020 (план) | ||
Сумма расходов, предусмотренных в бюджете, тыс. рублей | % от общих расходов | Сумма расходов, предусмотренных в бюджете, тыс. рублей | % от общих расходов | |
901 Дума | 1673,4 | 0,5 | 1724,4 | 0,5 |
902 Администрация Киквидзенского муниципального района | 122890,1 | 36,9 | 99526,0 | 32,8 |
913 Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района | 194100,9 | 58,2 | 190815,3 | 62,8 |
927 Финансовый отдел Администрации киквидзенског муниципального района | 14690,8 | 4,4 | 11693,5 | 3,9 |
Итого: | 333355,2 | 100 | 303759,2 | 100 |
Из 4 главных распорядителей бюджетных средств снижение бюджетных ассигнований на 2020 год предусмотрено по 3 ГРБС.
Основным недостатком внесенного проекта решения о бюджете Киквидзенского муниципального района Волгоградской области является отсутствие в материалах, представленных с ним, информации о том, за счет сокращения каких расходов районного бюджета и каких оптимизационных мероприятий планируется в 2020 году достичь сбалансированного районного бюджета (данный недостаток был отмечен при составлении заключения в предшествующих годах и остается без внимания).
0100 «Общегосударственные вопросы»
В проекте решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на период до 2021 и 2022 годов» по данному разделу предусмотрены расходы на 2020 год в размере 44645,7 тыс. рублей, что ниже утвержденной на 2019 год суммы на 912,2 тыс. рублей, или на -2%. Уменьшение расходов в 2021 году по сравнению с 2020 годом по данному разделу составит – 2082,6 тыс. рублей, или на 4,9%. В 2022 году по сравнению с предыдущим годом расходы уменьшатся на 60,3 тыс. рублей, или на -0,1%.
Доля указанных расходов в общем объеме расходов районного бюджета (здесь и далее – без учета условно утвержденных расходов) в 2020 году составит 14,7%, в 2021 году- 15,3%, в 2022 году – 15,3% (в 2019 году-13,7%).
По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации муниципального образования» на 2020 год предусмотрены не программные расходы на содержание главы Киквидзенского муниципального района в сумме 1317,5 тыс. рублей, на 2021 год -1356,6 тыс. рублей, на 2022 год – 1356,6 тыс., рублей,
По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» в рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности нормотворческой деятельности в Киквидзенском муниципальном районе на 2017-2020 годы» на 2020 год предусмотрены расходы на содержание Киквидзенской районной Думы в сумме 626,8 тыс. рублей, на 2021 год – 637,4 тыс. рублей. На 2021-2022 годы расходы на содержание районного представительного органа Киквидзенского муниципального района запланированы во внепрограммных расходах в сумме 637,4 тыс. рублей.
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» расходы прогнозируются на 2020 год в размере 17193,0 тыс. рублей, что ниже утвержденной на 2019 год суммы на 377,9 тыс. рублей, или на 2,2%.
В том числе прогнозируется на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1489,7 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 297,4 тыс. рублей, муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 317,1 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 669,0 тыс. рублей, архив – 206,2 тыс. рублей). Данные расходы являются внепрограммными.
Расходы в рамках реализации муниципальных программ предусмотрены в сумме 15703,3 тыс. рублей, в том числе:
— «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» — 15693,3 тыс. рублей. Расходы будут направлены на исполнение отдельных полномочий администрации Киквидзенского муниципального района в целях решения вопросов местного значения;
— «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» — 10,0 тыс. рублей. Расходы в рамках программы будут направлены на повышение квалификации муниципальных служащих и повышение уровня профессионализма;
На 2021 год расходы прогнозируются в сумме 17685,1 тыс. рублей, в том числе на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1489,7 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 297,4 тыс. рублей, деятельность муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 317,1 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 669,0 тыс. рублей, архив – 206,2 тыс. рублей). Данные расходы являются внепрограммными.
На 2022 год внепрограммные расходы прогнозируются также в сумме 17685,1 тыс. рублей, в том числе на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1489,7 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 297,4 тыс. рублей, муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 317,1 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 669,0 тыс. рублей, архив – 206,2 тыс. рублей) и расходы в сумме 16195,4 тыс. рублей, на исполнение отдельных полномочий администрации Киквидзенского муниципального района в целях решения вопросов местного значения, на повышение квалификации муниципальных служащих и повышение уровня профессионализма, на оплату налогов и сборов.
По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» в рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса и финансового контроля в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы предусмотрены расходы на 2020 год в сумме 6365,4 тыс. рублей, из них:- на содержание КСП в сумме 1092,8 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 717,4 тыс. рублей на содержание председателя КСП и выполнение муниципальных функций возложенных на Контрольно-счетную палату, за счет средств поселений – 380,2 тыс. рублей – содержание ведущего инспектора КСП, за счет межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий из сельских поселений на основании заключенных соглашений);- на содержание Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района – 5267,8 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 5201,4 тыс. рублей, за счет средств поселений 66,4 тыс. рублей).
В 2021 году предусмотрены внепрограммные расходы в сумме 6016,6 тыс. рублей, из них:- на содержание КСП в сумме 715,3 тыс. рублей (из них за счет средств районного бюджета 701,2 тыс. рублей на содержание председателя КСП);- на содержание Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района – 5301,3 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 5301,3 тыс. рублей).
В 2022 году в рамках внепрограммных расходов предусмотрены расходы в сумме 6016,6 тыс. рублей, из них:- на содержание КСП в сумме 715,3 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 701,2 тыс. рублей на содержание председателя КСП);- на содержание Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района – 5301,3 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 5301,3 тыс. рублей).
Всего на содержание органов местного самоуправления (подраздел 0102, 0103, 0104, 0106, 0113, 0705), включаемых в норматив, предусмотрено на 2020 год 27399,2 тыс. рублей (за исключением норматива по подразделу 0709).
По подразделу 0111 « Резервные фонды» средства в проекте бюджета Киквидзенского муниципального района предусмотрены в сумме:
— в 2020 году — 150 тыс. рублей;
— в 2021 году — 150 тыс. рублей;
— в 2022 году — 150 тыс. рублей, что составляет в 2020 году 0,05%, в 2021 году 0,06%, в 2022 году – 0,06% прогнозируемых расходов бюджета Киквидзенского муниципального района на 2020, 2021, 2022 годы, что соответствует требованиям п.3 статьи 81 БК РФ, и составляет не более 3% утверждаемых в проекте бюджета объема расходов районного бюджета. В состав расходов резервного фонда включен резервный фонд администрации Киквидзенского муниципального района по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий.
По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» расходы предусмотрены в сумме:
-на 2020 год –18993,1 тыс. рублей:
1. Расходы на содержание МКУ «ХЭУ» в сумме 10360,0 тыс. рублей:
— расходы в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» в сумме 10323,0 тыс. рублей (в том числе включенные в норматив по содержанию органов местного самоуправления оплата коммунальных услуг, услуг связи и канцелярских расходов – 1876,5 тыс. рублей).
Внепрограммные расходы на уплату налогов и сборов в сумме 37,0 тыс. рублей.
2. Расходы на проведение районных мероприятий (приобретение почетных грамот) в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» — 40,0 тыс. рублей.
Расходы, в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» в сумме 41,0 тыс. рублей, запланированы на уплату членских взносов в Ассоциацию « Совет муниципальных образований Волгоградской области».
3. Внепрограммные расходы в сумме 2110,6 тыс. рублей предусмотрены на: — расходы на содержание органов государственной регистрации актов гражданского состояния за счет субвенций из областного бюджета – 1734,5 тыс. рублей; уплата налога на имущество по объектам, относящимся к Администрации района – 75,4тыс. рублей; на проведение Всероссийской переписи населения в 2020 году в сумме 263,7 тыс. рублей.
4. Расходы в рамках муниципальной программы « Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» запланированы на мероприятия по обеспечению приватизации и предпродажной подготовки объектов приватизации, установление границ поселений, расходы на содержание имущества казны – 707,6 тыс. рублей.
5. Расходы на содержание МКУ «ЦБМУ» в сумме 5770,9 тыс. рублей:
— в рамках муниципальной программы «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района на 2017 – 2020 годы в сумме 5770,9 тыс. рублей на содержание работников бухгалтерской службы.
-на 2021 год –16717,4 тыс. рублей (без условно-утвержденных расходов 4409,0 тыс. рублей):
1. Внепрограммные расходы на содержание МКУ «ХЭУ» в сумме 9193,3тыс. рублей (в том числе включенные в норматив по содержанию органов местного самоуправления оплата коммунальных услуг, услуг связи и канцелярских расходов – 1905,7 тыс. рублей).
2. Внепрограммные расходы составят в сумме 41,0 тыс. рублей, предусмотрены в бюджете на уплату членских взносов в Ассоциацию « Совет муниципальных образований Волгоградской области».
3. Внепрограммные расходы на выполнение государственных полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1043,9 тыс. рублей.
4. Внепрограммные расходы на уплату налога на имущество по объектам, относящимся к Администрации района в сумме 3,5 тыс. рублей.
5. Внепрограммные расходы на мероприятия по обеспечению приватизации и предпродажной подготовки объектов приватизации, расходы на содержание имущества казны – 595,1 тыс. рублей.
6. Внепрограммные расходы на содержание МКУ «ЦБМУ» в сумме 5840,6 тыс. рублей.
-на 2022 год –16657,1 тыс. рублей (без условно-утвержденных расходов 7909,0 тыс. рублей) расходы являются не программными:- на содержание МКУ «ХЭУ» в сумме 9193,3 тыс. рублей (в том числе включенные в норматив по содержанию органов местного самоуправления оплата коммунальных услуг, услуг связи и канцелярских расходов – 1905,7 тыс. рублей); — на содержание органов государственной регистрации актов гражданского состояния (ЗАГС) за счет субвенций из областного бюджета – 1075,1 тыс. рублей; — уплата налога на имущество по объектам, относящимся к Администрации района – 3,5 тыс. рублей; — на содержание имущества казны – 503,6 тыс. рублей; — на уплату членских взносов в Ассоциацию « Совет муниципальных образований Волгоградской области» — 41,0 тыс. рублей; — на содержание МКУ «ЦБМУ» в сумме 5840,6 тыс. рублей.
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Расходы по данному разделу предусмотрены в сумме:
— на 2020 год в объеме 517,3 тыс. рублей;
— на 2021 год в объеме 0,0 тыс. рублей;
— на 2022 год в объеме 0,0 тыс. рублей.
По подразделу 0309 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» предусмотрены в сумме 507,3 тыс. рублей на создание резерва материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. На 2021-2022года расходы по данному подразделу не запланированы.
По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» предусмотрены на выполнение мероприятий по поддержке развития казачества на территории Киквидзенского муниципального района в рамках муниципальной программы «Поддержка казачьих обществ Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020гг.» в сумме 10,0 тыс. рублей. На 2021-2022 годы расходы по данному подразделу не запланированы. По данному подразделу расходы будут планироваться при формировании бюджета на очередной трехлетний период на 2021-2023 годы в рамках утвержденной муниципальной программы на новый период реализации.
0400 «Национальная экономика»
Расходы по данному разделу предусмотрены на 2020 год в объеме 900,0 тыс. рублей.
Расходы по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрены расходы на 2020 год в сумме 900,0 тыс. рублей на проведение топографо-геодезических, картографических и землеустроительных работ в рамках муниципальной программы «Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы».
Внепрограммные расходы на проведение топографо-геодезических, картографических и землеустроительных работ на 2021 год запланированы в сумме 1500,0 тыс.рублей, в 2022 году – 2000,0 тыс. рублей.
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
По разделу расходы сформированы в сумме 6327,3 тыс. рублей на 2020 год, на 2021 год – 825,9 тыс. рублей, на 2022 год – 805,3 тыс. рублей.
По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» расходы на 2020 год сформированы в сумме 5526,4 тыс. рублей, а именно:
— в рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» предусмотрены расходы в сумме 2407,4 тыс. рублей. Данные расходы будут направлены в виде субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов и покрытие убытков, возникающих в связи с содержанием и ремонтом объектов, используемых в сфере тепло- и водоснабжения, водоотведения, организаций жилищно-коммунального хозяйства, в отношении которых Администрация Киквидзенского муниципального района Волгоградской области осуществляет функции и полномочия учредителя;
-на компенсацию (возмещение) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемые населению, за счет субвенции из областного бюджета – 573,4 тыс. рублей;
— иные межбюджетные трансферты бюджетам сельских поселений Киквидзенского муниципального района, необходимые для реализации полномочий по организации в границах поселения электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом, в сумме 2545,6 тыс. рублей.
На 2021 год расходы сформированы в сумме 825,9 тыс. рублей:
— компенсация (возмещение) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемые населению, за счет субвенции из областного бюджета – 825,9 тыс. рублей.
На 2022 год расходы сформированы в сумме 805,3 тыс. рублей:
— компенсация (возмещение) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемые населению, за счет субвенции из областного бюджета – 805,3 тыс. рублей.
По подразделу 0503 «Благоустройство» на 2020 год расходы запланированы в сумме 801,0 тыс. рублей, а именно:
— как иные межбюджетные трансферты бюджетам сельских поселений Киквидзенского муниципального района для реализации полномочий по содержанию мест захоронения в сумме 701,0 тыс. рубле;
— на содержание площадки для временного хранения твердых бытовых отходов в рамках муниципальной программы ««Чистый район» на 2017-2020 годы» в сумме 100,0 тыс. рублей.
0700 «Образование»
Расходы на образование предусмотрены в бюджете Киквидзенского муниципального района в размере:
-в 2020 году – 201635,0 тыс. рублей, что на 8146,5 тыс. рублей или на 4% выше уровня 2019 года (193488,5 тыс. руб.);
-в 2021 году – 198134,9 тыс. рублей, что на 4646,4 тыс. руб. или 2,3% выше уровня 2019 года;
-в 2022 году – 192548,6 тыс. рублей, что на 939,9 тыс. рублей или 0,5% ниже уровня 2019 года.
Доля указанных расходов в общем объеме расходов районного бюджета в 2020 году составит 66,4%, в 2021 году – 71%, в 2022 году – 69,4%.
Расходы районного бюджета по разделу 0700 «Образование» в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2020-2022 годы будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств, основным является Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района, на который в 2020 году будет приходиться 92,9% расходов по данному разделу и Администрация Киквидзенского муниципального района – 7,1%.
Структура расходов по разделу «Образование» выглядит следующим образом:
| 2020год (%) | 2021 год (%) | 2022год (%) |
Дошкольное образование | 10,5 | 10,0 | 10,3 |
Общее образование | 75,5 | 75,4 | 74,7 |
Профессиональная подготовка, переподготовка | 0,01 | - | - |
Дополнительное образование | 6,7 | 7,0 | 7,2 |
Молодежная политика и оздоровление детей | 2,9 | 3,4 | 3,5 |
Другие вопросы в области образования | 4,4 | 4,2 | 4,3 |
По подразделу 0701 «Дошкольное образование» предусматриваются расходы в 2020 году в сумме 21040,6 тыс. рублей:
— в рамках реализации муниципальной программы « Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы подпрограмме «Общее, дошкольное и дополнительное образование» расходы предусмотрены в сумме 8474,0 тыс. рублей (субсидия на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
— внепрограммные расходы составят в сумме 4,3 тыс. рублей, на оплату налогов и сборов.
— внепрограммные расходы на обеспечение деятельности дошкольных групп в общеобразовательных учреждениях составят в сумме 3614,2 тыс. рублей (субвенция на осуществление образовательного процесса по реализации образовательных программ дошкольного образования муниципальными общеобразовательными организациями).
— внепрограммные расходы за счет субвенции из областного бюджета на осуществление образовательного процесса по реализации образовательных программ дошкольного образования муниципальными дошкольными образовательными организациями (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) составят в сумме 8948,1 тыс. рублей.
На обеспечение деятельности 2-х детских дошкольных бюджетных учреждений, в том числе 8948,1 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета (не программные расходы). Планируемая численность детей 200 человек (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)), что на уровне плановой численности детей в 2019 году. При этом предусмотренный проектом решения о бюджете объем субвенции на финансовое обеспечение образовательного процесса в муниципальных дошкольных образовательных организациях в сумме 8948,1 тыс. рублей выше ассигнований 2019 года (на момент подготовки заключения) на 689,7 тыс. рублей, а также больше нормативного размера субвенции, рассчитанного в соответствии с утвержденными нормативами финансового обеспечения на 2019 год, на 703,0 тыс. рублей или на 7,8%.
На 2021 год предусматриваются расходы в сумме 19880,0 тыс. рублей:
1. На обеспечение деятельности 2-х детских дошкольных бюджетных учреждений в сумме 19880,0 тыс. рублей:
— внепрограммные расходы в сумме 7472,2 тыс.рублей (субсидия на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
— внепрограммные расходы в сумме 8793,6 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
2. Внепрограммные расходы на обеспечение деятельности дошкольных групп в общеобразовательных учреждениях в сумме 3614,2 тыс. рублей.
На 2022 год предусматриваются расходы в сумме 19880,0 тыс. рублей:
1.На обеспечение деятельности 2 детских дошкольных бюджетных учреждений в сумме 19880,0 тыс. рублей:
— внепрограммные расходы в сумме 7472,2 тыс.рублей (субсидия на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
— внепрограммные расходы в сумме 8793,6 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
— внепрограммные расходы на обеспечение деятельности дошкольных групп в общеобразовательных учреждениях в сумме 3614,2 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета на осуществление образовательного процесса по реализации образовательных программ дошкольного образования муниципальными общеобразовательными организациями.
По подразделу 0702 «Общее образование» предусмотрены расходы на обеспечение деятельности подведомственных учреждений:
-в 2020 году расходы запланированы в сумме 152221,1 тыс. рублей, из них:
1. На содержание общеобразовательных школ в сумме 25715,1 тыс. рублей, в том числе:
— в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 25314,2 тыс. рублей (в рамках реализации подпрограммы «Здоровое поколение» расходы предусмотрены в сумме 9404,7 тыс. рублей из них: подвоз обучающихся -4002,1 тыс. рублей, питание школьников – 5402,6 тыс. рублей ( в том числе расходы за счет средств безвозмездных перечислений от родителей в сумме 2356,5 тыс. рублей), в рамках реализации подпрограммы «Общее, дошкольное и дополнительное образование» расходы предусмотрены на обеспечение деятельности – 15909,5 тыс. рублей);
— внепрограммные расходы на оплату налогов и сборов в сумме 400,9 тыс. рублей.
2. На выполнение государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего, среднего (полного) общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях предусмотрено в сумме 121956,8 тыс. рублей.
3. На реализацию Закона Волгоградской области от 10 ноября 2005г. № 1111-ОД «Об организации питания обучающихся (1-11 классы) в общеобразовательных организациях Волгоградской области» за счет средств субвенции в сумме 4549,2 тыс. рублей.
— в 2021 году в сумме 149335,4 тыс. рублей, из них:
На содержание общеобразовательных школ в сумме 16396,5 тыс. рублей, в том числе:
1. Внепрограммные расходы на содержание общеобразовательных школ в сумме 25439,8 тыс. рублей (подвоз обучающихся — 4002,1 тыс. рублей, питание – 5438,4 тыс. рублей ( в том числе расходы за счет средств безвозмездных перечислений от родителей в сумме 2356,5 тыс. рублей), расходы на обеспечение деятельности – 15598,4 тыс. рублей, оплата налога на имущество в сумме 400,9 тыс. рублей).
2. На выполнение государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего, среднего (полного) общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях предусмотрено в сумме 119346,4 тыс. рублей.
3. На реализацию Закона Волгоградской области от 10 ноября 2005г. № 1111-ОД «Об организации питания обучающихся (1-11 классы) в общеобразовательных организациях Волгоградской области» за счет средств субвенции в сумме 4549,2 тыс. рублей.
— в 2022 году в сумме 143749,2 тыс. рублей, из них:
1. На содержание общеобразовательных школ (не программные расходы) в сумме 21473,3 тыс. рублей, в том числе: питание – 5473,9 тыс. рублей ( в том числе расходы за счет средств безвозмездных перечислений от родителей в сумме 2356,5 тыс. рублей), расходы на обеспечение деятельности – 15598,5 тыс. рублей. оплата налога на имущество в сумме 400,9 тыс. рублей).
2. На выполнение государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего, среднего (полного) общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях предусмотрено в сумме 119346,4 тыс. рублей.
3. На реализацию Закона Волгоградской области от 10 ноября 2005г. № 1111-ОД «Об организации питания обучающихся (1-11 классы) в общеобразовательных организациях Волгоградской области» за счет средств субвенции в сумме 2929,5 тыс. рублей.
Предусмотренный в проекте решения о бюджете объем субвенции на финансовое обеспечение образовательного процесса в муниципальных общеобразовательных учреждениях в 2020 году — в сумме 121956,8 тыс. рублей, это немного больше потребности, рассчитанной в соответствии с утвержденными нормативами финансового обеспечения, на 580,8 тыс. рублей или на 0,4%.
В расходах по подразделу 0703 «Дополнительное образование» на 2020 год запланированы расходы в сумме 13536,3 тыс. рублей, из них:
1. На содержание детской музыкальной школы в сумме 9535,4 тыс. рублей в форме субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020годы.
2. На содержание ДЮСШ в сумме 3408,1 тыс. рублей, в том числе:
— в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «Общее, дошкольное и дополнительное образование» в сумме 4000,6 тыс. рублей;
— внепрограммные расходы на оплату налога на имущество в сумме 0,3 тыс. рублей.
3. Расходы за счет средств субсидии из областного бюджета для решения отдельных вопросов местного значения в сере дополнительного образования детей (финансовая грамотность) в сумме 592,8 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы.
На 2021 год расходы запланированы в сумме 13757,5 тыс. рублей, из них:
1. Внепрограммные расходы на содержание детских музыкальных школ в сумме 9726,5 тыс. рублей в форме субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ).
2. Внепрограммные расходы на содержание ДЮСШ в сумме 3438,2 тыс. рублей, в том числе:
— на содержание учреждения в сумме 3437,9 тыс. рублей;
— на оплату налога на имущество в сумме 0,3 тыс. рублей.
3. Внепрограммные расходы за счет средств субсидии из областного бюджета для решения отдельных вопросов местного значения в сфере дополнительного образования детей (финансовая грамотность) в сумме 592,8 тыс. рублей.
На 2022 год расходы запланированы в сумме 13757,5 тыс. рублей, из них:
1. Внепрограммные расходы на содержание детской музыкальной школы в сумме 9726,5 тыс. рублей в форме субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ).
2. Внепрограммные расходы на содержание ДЮСШ в сумме 3438,2 тыс. рублей, в том числе:
— на содержание учреждения в сумме 3437,9 тыс. рублей;
— на оплату налога на имущество в сумме 0,3 тыс. рублей.
3. Внепрограммные расходы за счет средств субсидии из областного бюджета для решения отдельных вопросов местного значения в сфере дополнительного образования детей (финансовая грамотность) в сумме 592,8 тыс. рублей.
В расходах по подразделу 0705 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» предусмотрены расходы в сумме 20,0 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» в 2020 году.
В расходах по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» предусмотрено расходов в сумме:
— в 2020 году – 5862,3 тыс. рублей, в том числе:
1. Обеспечение деятельности МКУ Социально-досуговый центр «Ровесник» в сумме 4687,8 тыс. рублей, в том числе:
-на реализацию муниципальной программы «Поддержка и развитие молодежной политики в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы» в сумме 4687,0 тыс. рублей ( в том числе на проведение мероприятий в сумме 10,0 тыс. рублей);
— внепрограммные расходы на уплату налога на имущество в сумме 0,8 тыс. рублей;
2. Расходы на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных общеобразовательных организаций в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 1174,5 тыс. рублей (за счет субсидии из областного бюджета в сумме 1071,0 тыс. рублей и софинансирование из районного бюджета в сумме 103,5 тыс. рублей).
-в 2021 году – 6813,8 тыс. рублей.
1.Внепрограммные расходы на обеспечение МКУ Социально-досуговый центр «Ровесник» предусмотрены в сумме 5639,3 тыс. рублей, в том числе:
2. Расходы на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных общеобразовательных организаций в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 1174,5 тыс. рублей (за счет субсидии из областного бюджета в сумме 1071,0 тыс. рублей и софинансирование из районного бюджета в сумме 103,5 тыс. рублей).
-в 2022 году – 6813,8 тыс. рублей, в том числе:
— внепрограммные расходы предусмотрены на обеспечение МКУ Социально-досуговый центр «Ровесник» в сумме 5639,3 тыс. рублей.
— внепрограммные расходы на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных общеобразовательных организаций в сумме 1174,5 тыс. рублей (за счет субсидии из областного бюджета в сумме 1071,0 тыс. рублей и софинансирование из районного бюджета в сумме 103,5 тыс. рублей).
В расходах по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» предусмотрены средства в сумме:
— в 2020 году – 8954,7 тыс. рублей, из них:
1. На содержание МКУ «Централизованная бухгалтерия» в рамках
реализации муниципальной программы « Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы расходы предусмотрены в сумме 5715,6 тыс. рублей;
2. Расходы на содержание отдела по образованию и проведение мероприятий отделом по образованию предусмотрены в сумме 2413,2 тыс. рублей, в том числе:
— в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы расходы запланированы в сумме 2263,2 тыс. рублей.
— в рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «здоровое поколение» расходы предусмотрены в сумме 150,0 тыс. рублей на проведение внеурочных мероприятий с детьми.
3. В рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «Обеспечение комплексной безопасности образовательных учреждений» расходы предусмотрены в сумме 710,9 тыс. рублей на мероприятия по обеспечению комплексной безопасности образовательных учреждений.
4. В рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы расходы предусмотрены в сумме 115,0 тыс. рублей (расходы по обеспечению комплексной безопасности в детской музыкальной школе).
— в 2021 году – 8348,1 тыс. рублей, в том числе:
1. Внепрограммные расходы на содержание МКУ «Централизованная бухгалтерия» расходы предусмотрены в сумме 6004,7 тыс. рублей.
2. Внепрограммные расходы на содержание отдела по образованию предусмотрены в сумме 2343,4 тыс. рублей.
— в 2022 году – 8348,1 тыс. рублей, в том числе:
1. Внепрограммные расходы на содержание отдела по образованию в сумме 2343,4 тыс. рублей.
2. Внепрограммные расходы на содержание МКУ «Централизованная бухгалтерия» в сумме 6004,7 тыс. рублей.
0800 «Культура, кинематография»
Расходы на культуру, кинематографию в проекте бюджета Киквидзенского муниципального района предусмотрены по разделу 0800 «Культура, кинематография» в размере:
-в 2020 году – 28200,8 тыс. рублей, что ниже уровня текущего 2019 года на 22497,2 тыс. рублей, или 44,4% ( причины такого явного увеличения расходов по подразделу 0800 «Культура и кинематография» в 2019 году является получение дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для решения отдельных вопросов местного значения в сфере культуры и иных вопросов местного значения на ремонтные работы учреждения культуры);
-в 2021 году – 9818,5 тыс. рублей, что ниже планового уровня 2020 года на 18382,3 тыс. рублей;
-в 2022 году – 9818,5 тыс. рублей, что на уровне 2021 года.
Расходы по подразделу 0801 «Культура» на 2020 год составят в сумме 21789,8 тыс. рублей, из них:
1. Обеспечение деятельности ЦКС в сумме 14370,6 тыс. рублей, в том числе:
— в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» 2017-2020 годы – 14370,6 тыс. рублей ( за счет трансфертов из поселений 9981,0 тыс. рублей);
2. Обеспечение деятельности МКУ «Районный краеведческий музей» в сумме 655,1 тыс. рублей, в том числе:
— в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 655,1 тыс. рублей.
3. Обеспечение деятельности МКУК ЦБС в сумме 6764,0 тыс. рублей, в том числе:
— в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 6764,0 тыс. рублей (за счет трансфертов из поселений 3684,2 тыс. рублей);
На 2021 год в сумме 7810,0 тыс. рублей, из них:
Внепрограммные расходы на обеспечение деятельности ЦКС в сумме 4266,5 тыс. рублей.
2. Обеспечение деятельности МКУ «Районный краеведческий музей» в рамках внепрограммных расходов предусмотрены в сумме 667,1 тыс. рублей.
3. Внепрограммные расходы на обеспечение деятельности МКУК ЦБС в сумме 2876,4 тыс. рублей.
На 2022 год в сумме 7890,6 тыс. рублей, из них:
Внепрограммные расходы на обеспечение деятельности ЦКС в сумме 4266,5 тыс. рублей.
2. Обеспечение деятельности МКУ «Районный краеведческий музей» в рамках не программных расходов предусмотрены в сумме 667,1 тыс. рублей.
3. Внепрограммные расходы на обеспечение деятельности МКУК ЦБС в сумме 2876,4 тыс. рублей.
По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы предусмотрены на 2020 год в сумме 6411,1 тыс. рублей на содержание МКУ «ЦБМУ». В рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 6411,1 тыс. рублей (4522,3 тыс. рублей за счет средств поселений).
На 2021 год расходы предусмотрены в сумме 2008,5 тыс. рублей на содержание МКУ «ЦБМУ», внепрограммные расходы.
На 2022 год не программные расходы предусмотрены на уровне предыдущего года в сумме 2008,5 тыс. рублей на содержание МКУ «ЦБМУ».
1000 «Социальная политика»
В проекте решения расходы районного бюджета по разделу 1000 «Социальная политика» предусмотрены на 2020 год в размере 16397,6 тыс. рублей, что ниже утвержденной на 2019 год суммы на 1213,2 тыс. рублей, или на 7,4%. В 2021 году расходы составят в сумме 16745,1 тыс. рублей по сравнению с 2019 годом снижение составит на сумму 1560,7 тыс. рублей, или на 9,3%. В 2022 году расходы составят по данному разделу в сумме 16878,6 тыс. рублей по сравнению с предыдущим годом расходы выше на 133,5 тыс. рублей.
Доля указанных расходов в общем объеме расходов районного бюджета в 2020 году составит 5,4%, в 2021 году 6,0%, в 2022 году 6,1%.
Расходы районного бюджета по разделу «Социальная политика» в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2020-2022 годы будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств.
Это Администрация Киквидзенского муниципального района, на которую приходится до 79% расходов (12859,2 тыс. рублей в 2020 году до 13340,2 тыс. рублей в 2022 году) по данному разделу и Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района — до 21% (3538,4 тыс. рублей в 2020 и последующем периоде).
По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» предусмотрены доплаты к государственным пенсиям муниципальных служащих на 2020 год в сумме 927,2 тыс. рублей, в 2021 году – 1215,3 тыс. рублей, в 2022 году – 1215,3 тыс. рублей. Причины увеличения доплаты к государственным пенсиям муниципальных служащих в 2021 и 2022 годах является увеличение числа муниципальных служащих имеющих право на доплату достигших пенсионного возраста.
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» запланированы расходы на 2020 год в сумме 9369,4 тыс. рублей, в том числе:
1.Внепрограммные расходы на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 8728,0 тыс.рублей:
— на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 4866,0 тыс. рублей;
— на оплату жилья и коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений в сумме 2833,1 тыс. рублей;
— на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг работникам библиотек и медицинским работникам образовательных организаций в сумме 65,7 тыс. рублей;
— на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам культуры в сумме 963,2 тыс. рублей.
2. На проведение мероприятий в области социальной политики в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» в сумме 50,0 тыс. рублей.
3. Обеспечение жильем молодых семей в сумме 591,4 тыс. рублей в том числе за счет трансфертов из поселений в сумме 591,4 тыс.рублей.
На 2021 год запланированы расходы в сумме 9289,7 тыс. рублей, в том числе:
1.Внепрограммные расходы на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 9289,7 тыс. рублей:
— на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 5427,7 тыс. рублей;
— на оплату жилья и коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений в сумме 2833,1 тыс. рублей;
— на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг работникам библиотеки медицинским работникам образовательных организаций в сумме 65,7 тыс. рублей;
— на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам культуры в сумме 963,2 тыс. рублей.
На 2022 год расходы запланированы в сумме 9309,7 тыс. рублей, в том числе:
1. Внепрограммные расходы на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 9309,7 тыс. рублей:
— на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 5447,7 тыс. рублей;
— на оплату жилья и коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений в сумме 2833,1 тыс. рублей;
— на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг работникам библиотеки медицинским работникам образовательных организаций в сумме 65,7 тыс. рублей;
— на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам культуры в сумме 963,2 тыс. рублей.
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» запланированы не программные расходы за счет субвенций из областного бюджета на 2020 год в сумме 5671,0 тыс. рублей, из них:
— на выплаты пособий по опеке и попечительству — 3140,3 тыс. рублей;
— на оплату труда приемного родителя 1631,9 тыс. рублей;
— на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования — 898,8 тыс. рублей.
На 2021 год данные средства запланированы в сумме 5790,1 тыс. рублей, в том числе:
— на выплаты пособий по опеке и попечительству — 3256,5 тыс. рублей;
— на оплату труда приемного родителя 1634,8 тыс. рублей;
— на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования — 898,8 тыс. рублей.
На 2022 год данные средства запланированы также в сумме 5923,6 тыс. рублей, в том числе:
— на выплаты пособий по опеке и попечительству — 3386,7 тыс. рублей;
— на оплату труда приемного родителя 1638,1 тыс. рублей;
— на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования — 898,8 тыс. рублей.
Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»
По данному подразделу запланированы не программные расходы за счет субвенции из областного бюджета на содержание специалиста по вопросам предоставления жилищных субсидий населению на 2020 год в сумме 430,0 тыс. рублей, на 2021 год – 450,0 тыс.рублей, на 2022 год – 430,0 тыс.рублей.
1100 «Физическая культура и спорт»
По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» по подразделу 1102 «Массовый спорт» на 2020 год запланированы расходы на реализацию мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 150,0 тыс. рублей на проведение районных спортивных мероприятий и участие в областных и зональных спортивных мероприятиях.
1200 «Средства массовой информации»
По указанному разделу расходы сформированы в объеме:
В 2020 году в сумме 1806,2 тыс. рублей;
В 2021 году в сумме 1806,2 тыс. рублей;
В 2022 году в сумме 1806,2 тыс. рублей.
По подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства» запланированы расходы в рамках муниципальной программы «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» в виде субсидии на возмещение недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат, возникающих в связи с доведением до сведения жителей Киквидзенского муниципального района Волгоградская области официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, о развитии его общественной инфраструктуры и иной официальной информации в сумме 1226,2 тыс. рублей ( в том числе за счет средств из областного бюджета в сумме 1226,2 тыс. рублей) на 2020 год, не программные расходы на те же цели в сумме 1226,2 тыс. рублей на 2021 год, в сумме 1226,2 тыс. рублей на 2022 год.
По подразделу 1204 «Другие вопросы в области средств массовой информации» расходы запланированы в виде субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов, связанных со своевременным опубликованием в средствах массовой информации нормативных, нормативно-правовых актов, издаваемых органами местного самоуправления Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, и официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, о развитии его общественной инфраструктуры, в рамках реализации муниципальной программы «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского района Волгоградской области на 2017-2020 годы» ежегодно в сумме по 457,4 тыс. рублей (на 2020 год и плановый период до 2022 года ). Однако, начиная с 2021 года расходы по данному подразделу запланированы как не программные.
Также в рамках муниципальной программы на 2020 год «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского района Волгоградской области на 2017-2020 годы» расходы запланированы в виде субсидии на возмещение недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат, возникающих в связи с доведением до сведения жителей Киквидзенского муниципального района Волгоградской области официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, о развитии его общественной инфраструктуры и иной информации в сумме 122,6 тыс. рублей. В 2021 и 2022 годах в бюджете района также на эти цели запланированы не программные расходы по 122,6 тыс. рублей.
1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам Российской Федерации и муниципальных образований»
Объем межбюджетных трансфертов из бюджетов всех уровней в районный бюджет на 2020 год предусмотрен в сумме 187127,0 тыс. рублей, что на 29255,7 тыс. рублей (13,5%) меньше уровня текущего года. Показатели объемов межбюджетных трансфертов из бюджетов всех уровней РФ, планируемых в бюджет района на 2020-2022 годы, в сравнении с аналогичными показателями 2018-2019 годов приведены в следующей таблице:
Межбюджетные трансферты | 2018г. факт | 2019г. план | проект | 2020г./2019г. | |||
2020г. | 2021г. | 2022г. | тыс. руб. | % | |||
Всего, в т.ч.: | 199388,6 | 216382,7 | 187127,0 | 165135,7 | 163660,1 | -29255,7 | -13,5 |
Дотации: | 14315,0 | 23526,0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности | 0 | 23526,0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности | 14315,0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Субвенции | 152508,3 | 153329,3 | 157958,6 | 155192,7 | 153717,1 | +4629,3 | +3 |
Субсидии | 10896,6 | 18877,5 | 9943,0 | 9943,0 | 9943,0 | -8934,5 | -47,3 |
в т.ч. субсидии на обеспечение сбалансированности | 0 | 3877,0 | 3877,0 | 3877,0 | 3877,0 | - |
|
Иные межбюджетные трансферты | 21345,0 | 20649,9 | 19225,4 | 0 | 0 | -1424,5 | -6,89 |
*С 2020 года исключено понятие фондов финансовой поддержки (ФФП) как совокупности дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности (ФФП муниципальных районов и ФФП поселений)
Из таблицы видно, что уменьшение общего объема межбюджетных трансфертов планируемых к поступлению в районный бюджет из бюджетов других уровней РФ в 2020 году предусмотрено за счет уменьшения объема субсидий и отсутствие планового показателя поступления дотаций. Законопроектом субъекта РФ предусмотрен нераспределенный объем дотаций муниципальным образованиям Волгоградской области на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на 2020 год в сумме 220,0 млн. рублей. Следовательно, дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности в бюджете района будет доведена при поправках районного бюджета в 2020 году.
По подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» предусмотрены расходы на предоставление в 2020 году из районного бюджета бюджетам сельских поселений Киквидзенского муниципального района иных межбюджетных трансфертов на реализацию мероприятий в сфере дорожной деятельности в сумме 3179,2 тыс. рублей ( в том числе за счет субсидии на реализацию мероприятий в сфере дорожной деятельности из областного бюджета в сумме 3176,0 тыс. рублей), в 2021 году в сумме 3179,2 тыс. рублей (в том числе за счет субсидии на реализацию мероприятий в сфере дорожной деятельности из областного бюджета в сумме 3176,0 тыс. рублей), в 2022 году в сумме 3179,2 тыс. рублей (в том числе за счет субсидии на реализацию мероприятий в сфере дорожной деятельности из областного бюджета в сумме 3176,0 тыс. рублей).
В 2020 году продолжиться практика, начатая в 2019 году по поступлению субсидии значительной части дорожного фонда Волгоградской области из областного бюджета в бюджет района и распределению в местные бюджеты сельских поселений.
Расходы на муниципальные программы
В процессе формирования бюджета на очередной трехлетний период приоритетное направление, как и прежде, остается механизм стратегического управления на основе муниципальных программ, установление взаимосвязи между бюджетным и стратегическим планированием.
В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 28.06.2014г № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в РФ» муниципальная программа является документом стратегического планирования, содержащий комплекс планируемых мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления, исполнителям и ресурсам и обеспечивающих наиболее эффективное достижение целей и задач социально-экономического развития муниципального образования.
Прогноз социально-экономического развития Киквидзенского района на 2020 и плановый период 2021-2022 годы в целом соответствует программным ориентирам развития экономики района, что является основополагающим фактором дальнейшего развития территории, обеспечения повышения качества жизни населения в районе.
В 2019 году Волгоградская область впервые начала реализовывать практику инициативного бюджетирования в рамках реализации национальных проектов. Он-лайн голосованием население Киквидзенского района выбрано 2 проекта местных инициатив (ремонты домов культуры на территории Мачешанского и Калиновского сельских поселений). Проект показал совместную заинтересованность органов местного самоуправления и жителей Волгоградской области в выявлении основных приоритетов по улучшению общественной инфраструктуры и их последующей реализации. Предполагается продолжить подобную практику в 2020 году и увеличить число проектов, участвующих в конкурсе.
Основными направлениями бюджетной политики Киквидзенского муниципального района на 2020-2022 годы ее основным инструментом в части повышения результативности бюджетных расходов, будет продолжено построение гибкой и комплексной системы управления бюджетными расходами, обеспечивающей реализацию Указа Президента РФ от 07.05.2018г. № 204. Главным инструментом в достижении целевых показателей будут скорректированные муниципальные программы Киквидзенского муниципального района с учетом интеграции в них национальных и региональных проектов. Также основными направлениями бюджетной политики Киквидзенского муниципального района на 2020-2022 годы определено, что повышение эффективности и оптимизация бюджетных расходов будет достигаться, в том числе за счет обеспечения согласованности целей и задач региональных проектов с показателями муниципальных программ Киквидзенского муниципального района.
Следует отметить, что перечень муниципальных программ определенны проектом бюджета к финансированию в 2020 году представлен 15 программами (в том числе 3 подпрограммы), из которых на момент подготовки заключения в установленном порядке утверждены все. 10 муниципальных программ (в том числе 3 подпрограммы) представлены к проекту решения о бюджете приложением №7, финансирование которых приостанавливается с 01.01.2020 года. В качестве негативного примера сужения использования программно-целевых методов планирования и исполнения расходов районного бюджета можно привести исключение программ из перечня муниципальных программ, предусмотренных к финансированию в 2020 году. Это муниципальные программы:
— «Профилактика правонарушений на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета — 113,0 тыс. рублей);
— «Духовно-нравственное, патриотическое воспитание граждан Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета – 323,809 тыс. рублей);
— «Профилактика наркомании, противодействие употреблению наркотиков и незаконному обороту на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета – 99,0 тыс. рублей, на мероприятия по профилактике злоупотребления наркотиками);
— «Повышение энергоэффективности и энергосбережения в бюджетном секторе Киквидзенского муниципального района на 2017 – 2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств бюджета – 590,0 тыс. рублей);
— «Обеспечение инженерной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета района — 2000,0 тыс. рублей на мероприятия по подготовке проектно-сметной документации с учетом экспертизы проектно-сметной документации на строительство инженерной и транспортной инфраструктуры, на проведение строительно-монтажных работ по обеспечению земельных участков инженерной и транспортной инфраструктурой, проведение строительно-монтажных работ по обеспечению земельных участков инженерной и транспортной инфраструктурой);
— «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета района – 240,0 тыс. рублей);
-«Развитие территориального общественного самоуправления Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2020 год запланировано средств из бюджета района – 300,0 тыс. рублей на проведение мероприятий по благоустройству территории, в том числе высадка деревьев в поселениях района);
— «Развитие агропромышленного комплекса Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы» (на 2020 год запланировано средств из бюджета района – 100,0 тыс. рублей, на проведение дня работника с/х и перерабатывающей промышленности).
Анализ перечня муниципальных программ показал, что общий объем финансирования на реализацию программ в 2020 году проектом решения о бюджете предусмотрен в объеме 135954,0 тыс. рублей, что составляет 93,2% от общей суммы расходов без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий.
Учитывая, что в Перечень нормативных правовых актов Киквидзенского муниципального района требующих внесения изменений или подлежащих отмене в связи с принятием рассматриваемого проекта решения о бюджете включены все муниципальные программы, проводить анализ потребности в финансовых ресурсах, определенной самими муниципальными программами (представленными паспортами) с бюджетными проектировками нецелесообразно.
Сопоставление программных инструментов проекта бюджета на 2020 год с аналогичными параметрами на 2018 и 2019 годы представлено в следующей таблице:
Расходы бюджета | 2018 (факт) | 2019 бюджет (01.10.2019г.) | 2020 (проект) | ||||||
Кол-во | Сумма, тыс. рублей | Доля, % | Кол-во | Сумма, тыс. рублей | Доля, % | Кол-во | Сумма, тыс. рублей | Доля, % | |
Муниципальные программы | 16 | 149007,6 | 46,1 | 14 | 166949,1 | 51,0 | 15 | 135954,0 | 44,8 |
Не программные расходы |
| 173981,2 | 53,9 |
| 166406,1 | 49,0 |
| 167805,2 | 55,2 |
Общий объем расходов |
| 322988,8 | 100 |
| 333355,2 | 100 |
| 303759,2 | 100 |
Из приведенной таблицы видно, что, несмотря на относительное сохранение структуры расходов программными/не программными методами, количество муниципальных программ в 2020 году, а также объем ассигнований на их исполнение за период с 2018 года по 2020 год уменьшаются с 46,1% до 44,8% расходов бюджета. Общий объем расходов в бюджете района на 2020 год запланирован меньше текущего 2019 года и предшествующего текущему 2018 году, следовательно, и доля программных расходов местного бюджета запланирована меньше, чем в предыдущих периодах.
Согласно пояснительной записке проект решения о бюджете составлен в программном формате. В соответствии со статьей 184.2 БК РФ в случае утверждения решением о бюджете распределения бюджетных ассигнований по муниципальным программам и не программным направлениям деятельности к проекту решения о бюджете представляются паспорта муниципальных программ (проекты изменений в указанные паспорта). В составе документов к решению о бюджете представлены паспорта 25 муниципальных программ.
Пояснительная записка не содержит анализа планируемых расходов с учетом оценки эффективности реализации муниципальных программ в 2020 году и сводной информации о ходе реализации муниципальных программ за 9 месяцев текущего года. Данное замечание было отмечено КСП в заключениях прошлых лет и остается без внимания.
В соответствии с пунктом 3 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ предусмотрена ежегодная оценка эффективности реализации муниципальных программ. Согласно ст.6 «Бюджетные полномочия администрации Киквидзенского муниципального района» Положения о бюджетном процессе Киквидзенского муниципального района, в случае неэффективной реализации программы Глава администрации Киквидзенского муниципального района может принять решение о сокращении бюджетных ассигнований на реализацию программы или о досрочном прекращении ее реализации согласно Порядку разработки, формирования, реализации, проведения и критериях оценки эффективности муниципальных программ утвержден постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района от 29.02.2016 №87 (с изменениями) (далее – Постановление № 87). КСП рекомендует Администрации Киквидзенского муниципального района данный нормативно-правовой акт привести в соответствие, в тексте Постановления № 87 должность Главы администрации Киквидзенского муниципального района заменить на Главу Киквидзенского муниципального района. КСП рекомендует Главе Киквидзенского муниципального района на основании Порядка № 87 муниципальные программы, которые были определены в 2019 году, как неэффективные к реализации отделом по экономике Администрации Киквидзенского муниципального района согласно отчету 2018 года представленному Главе Киквидзенского муниципального района, а также муниципальные программы, которые из года в год приостанавливаются из-за отсутствия финансирования (проведя оценку их целесообразности) исключить из перечня муниципальных программ Киквидзенского муниципального района.
Согласно ст.179 БК РФ КСП рекомендует в целях приведения в соответствие с решением о бюджете на 2020-2022 годы внести изменения в муниципальные программы Киквидзенского муниципального района.
Муниципальные заимствования, муниципальные гарантии.
Представленные программы муниципальных внутренних заимствований района, направляемых на покрытие дефицита районного бюджета и погашение муниципальных долговых обязательств на 2020-2022 г.г. утверждают перечни видов муниципальных заимствований и наименования источников финансирования дефицита районного бюджета.
Предлагаемая к утверждению программа муниципальных гарантий Киквидзенского муниципального района на 2020-2022 годы представлена с нулевыми показателями.
Программа муниципальных внутренних заимствований Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на период до 2022 года.
Представленная программа муниципальных внутренних заимствований (приложение № 11 к проекту бюджета района) не предполагает привлечение заемных средств на 2020 год и плановый период до 2022 года.
Программа внутренних муниципальных заимствований соответствует требованиям ст. 110 БК РФ.
Следует также отметить, что представленная программа внутренних муниципальных заимствований не предусматривает представления гарантий хозяйствующим субъектам.
Программа приватизации (продажи) муниципального имущества Киквидзенского муниципального района на 2020-2022 годы
В программе приватизации муниципального имущества на 2020-2022 годы определено, что целью политики приватизации имущества, находящегося в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района является повышение эффективности функционирования экономики Киквидзенского муниципального района в целом.
Для реализации указанной цели необходимо решить такие задачи, как оптимизация структуры муниципальной собственности, т.е. сокращение до минимума количества муниципального имущества, необходимого Киквидзенскому муниципальному району для обеспечения своих функций и муниципального сектора экономики, а также пополнение доходной части бюджета района от приватизации муниципального имущества.
Программа приватизации (продажи) муниципального имущества Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов не содержит перечень объектов недвижимого имущества, подлежащих приватизации (таблица 1), перечень движимого имущества, подлежащего приватизации (таблица 2), перечень пакетов акций хозяйственных обществ, находящихся в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, подлежащих приватизации (таблица 3) и представлены с нулевыми показателями.
Таблица 1
Перечень объектов недвижимого имущества,
подлежащих приватизации
№ п/п | Наименование | Место расположения | Балансовая стоимость, рублей | Характеристики объекта, назначение | Год приобретения в муниципальную собственность | Площадь земельного участка, входящего в состав приватизируемого имущества |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 |
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
Перечень движимого имущества, подлежащего приватизации
№ п/п | Наименование транспортного средства, идентификационный номер (VIN) | Количество | Балансовая стоимость, рублей | Место расположения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 |
|
|
|
|
Таблица 3
Перечень пакетов акций хозяйственных обществ, находящихся
в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области,
подлежащих приватизации
№ п/п | Наименование хозяйственного общества | Место нахождения | Основной вид деятельности | Уставный капитал, тыс. рублей | Доля муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области в уставном капитале обществ, подлежащих приватизации | |
номинальная стоимость, тыс. рублей | Процент от уставного капитала | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
|
|
|
|
|
|
Предельная штатная численность работников аппарата управления Киквидзенского муниципального района на 2019 год.
Предельная штатная численность муниципальных служащих Киквидзенского муниципального района, работников, не отнесенных к муниципальным служащим, содержание которых осуществляется за счет районного бюджета, за счет субвенций на 2020 год определена проектом решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» в количестве 66 единиц, т.е. с изменением по отношению к показателю 2019 года .
№ п/п | Наименование главного распорядителя бюджетных средств | Количество штатных единиц | ||
Утверждено решением Киквидзенской районной Думы от 15.12.2017г. № 239/36 «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» | Утверждено решением Киквидзенской районной Думы от 17.12.2018г. № 305/44 «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» | Определено проектом решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» | ||
1. | Киквидзенская районная Дума | 3 | 3 | 3 |
2. | Администрация Киквидзенского муниципального района | 48 | 48 | 46 |
3. | Финансовый отдел Администрации Киквидзенского муниципального района | 12 | 12 | 12 |
4 | Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района | 5 | 5 | 5 |
| Итого: | 68 | 68 | 66 |
Следовательно, из таблицы видно, что на 2020 год по Администрации Киквидзенского муниципального района (902 ГРБС) штатная численность уменьшилась. Причина сокращения штатных единиц, оптимизация расходов и направление их на более приоритетные и значимые для района направления в 2020 году.
По результатам экспертизы проекта решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», проведенной КСП ко второму чтению, можно сделать следующие выводы:
1. Заключение Контрольно-счетной палаты Киквидзенского муниципального района на проект решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» в части расходов районного бюджета подготовлено в соответствии со статьей 157 БК РФ, с учетом требований Положения о бюджетном процессе, Положения о КСП и иных действующих нормативно-правовых актов.
Основной особенностью внесенного проекта решения о районном бюджете на 2020 и плановый период 2021-2022 годов является его сбалансированность.
Основным концептуальным недостатком внесенного проекта решения о бюджете Киквидзенского муниципального района Волгоградской области является отсутствие в материалах, представленных с ним, информации о том, за счет сокращения каких расходов районного бюджета и проведения каких оптимизационных мероприятий планируется в 2020 году достичь сбалансированности районного бюджета (данный недостаток был отмечен в заключениях КСП на проект бюджета в предыдущих периодах).
2.Общий объем расходов в проекте районного бюджета на 2020-2022 годы составил:
В 2020 году по сравнению с уточненным планом на 2019 год уменьшился на 29596,0 тыс. рублей или на 8,9 %.
Снижение расходов районного бюджета в 2021 году по сравнению с установленным показателем на 2019 год составит на 37957,8 тыс. рублей, или
-12,2%.
Снижение расходов районного бюджета в 2021 году по сравнению с установленным показателем на 2018 год составит на 54373,4 тыс. рублей, или
— 16,3%.
3. Наибольшую долю в расходах составляют расходы на образование — 201635,1, 198134,9, 192548,6 тыс. рублей или 66,4%, 71,0%, 69,4% всех расходов бюджета соответственно по годам (план 2019 года – 202567,8 тыс. рублей или 60,8%).
4. Расходы на социальную сферу (образование, культура, средства массовой информации, социальная политика) в 2020 году увеличатся по сравнению с первоначальным планом 2019 года на 6,1%.
5. Расходы районного бюджета по разделу «Общегосударственные вопросы» в 2020 году предусмотрены в сумме 44645,7 тыс. рублей, что по сравнению с планом 2019 года (43972,9тыс. рублей) выше на 672,8 тыс. рублей, или на 1,5%.
6.Формирование Резервного фонда Администрации Киквидзенского муниципального района соответствует требованиям пункта 3 статьи 81 БК РФ и составляет не более 3% утверждаемых в проекте бюджета общего объема расходов районного бюджета (в 2020 году 150,0 тыс. рублей – 0,05%, в 2021 и 2022 годах по 150,0 тыс. рублей – 0,06%; 0,06% соответственно).
7. Предусмотренный в проекте решения о бюджете объем субвенции на финансовое обеспечение образовательного процесса в муниципальных общеобразовательных учреждениях в 2020 году — в сумме 121956,8 тыс. рублей, это немного больше потребности, рассчитанной в соответствии с утвержденными нормативами финансового обеспечения, на 580,8 тыс. рублей или на 0,4%.
8.Требования пункта 3 статьи 184.1 БК РФ в части, условно утверждаемых (утвержденных) расходов соблюдены.
— в 2020 году условно утвержденный объем расходов запланирован в объеме 4409,0 тыс. рублей или 3,7% от общего объема расходов районного бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение);
— в 2022 году – 7909,0 тыс. рублей или 6,7% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).
9. Проектом бюджета на 2020 год предусмотрено финансирование муниципальных программ в объеме 135954,0 тыс. рублей.
В качестве приложения (№6) к проекту бюджета на 2020 год представлено распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ Киквидзенского муниципального района на 2020 год и плановый период. Указанное приложение представлено в разрезе перечня муниципальных программ (подпрограмм) и суммы расходов.
Следует отметить, что перечень муниципальных программ представлен 15 программами (в том числе 3 подпрограммы), из которых на момент подготовки заключения в установленном порядке утверждены все.
10 муниципальных программ (в том числе 3 подпрограммы) представлены к проекту решения о бюджете приложением №7, финансирование которых приостанавливается с 01.01.2020 года. В качестве негативного примера сужения использования программно-целевых методов планирования и исполнения расходов районного бюджета можно привести исключение программ из перечня муниципальных программ, предусмотренных к финансированию в 2020 году. Это муниципальные программы:
— «Профилактика правонарушений на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета — 113,0 тыс. рублей);
— «Духовно-нравственное, патриотическое воспитание граждан Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета – 323,809 тыс. рублей);
— «Профилактика наркомании, противодействие употреблению наркотиков и незаконному обороту на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета – 99,0 тыс. рублей, на мероприятия по профилактике злоупотребления наркотиками);
— «Повышение энергоэффективности и энергосбережения в бюджетном секторе Киквидзенского муниципального района на 2017 – 2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств бюджета – 590,0 тыс. рублей);
— «Обеспечение инженерной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета района — 2000,0 тыс. рублей на мероприятия по подготовке проектно-сметной документации с учетом экспертизы проектно-сметной документации на строительство инженерной и транспортной инфраструктуры, на проведение строительно-монтажных работ по обеспечению земельных участков инженерной и транспортной инфраструктурой, проведение строительно-монтажных работ по обеспечению земельных участков инженерной и транспортной инфраструктурой);
— «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы (на 2020 год программой запланировано средств из бюджета района – 240,0 тыс. рублей);
-«Развитие территориального общественного самоуправления Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2020 год запланировано средств из бюджета района – 300,0 тыс. рублей на проведение мероприятий по благоустройству территории, в том числе высадка деревьев в поселениях района);
— «Развитие агропромышленного комплекса Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы» (на 2020 год запланировано средств из бюджета района – 100,0 тыс. рублей, на проведение дня работника с/х и перерабатывающей промышленности).
Анализ перечня муниципальных программ показал, что общий объем финансирования на реализацию программ в 2020 году проектом решения о бюджете предусмотрен в объеме 135954,0 тыс. рублей, что составляет 93,2% от общей суммы расходов без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий.
Учитывая, что в Перечень нормативных правовых актов Киквидзенского муниципального района требующих внесения изменений или подлежащих отмене в связи с принятием рассматриваемого проекта решения о бюджете включены все муниципальные программы, проводить анализ потребности в финансовых ресурсах, определенной самими муниципальными программами (представленными паспортами) с бюджетными проектировками нецелесообразно.
Согласно пояснительной записке проект решения о бюджете составлен в программном формате. В соответствии со статьей 184.2 БК РФ в случае утверждения решением о бюджете распределения бюджетных ассигнований по муниципальным программам и не программным направлениям деятельности к проекту решения о бюджете представляются паспорта муниципальных программ (проекты изменений в указанные паспорта). В составе документов к решению о бюджете представлены паспорта 25 муниципальных программ (изменения в указанные паспорта).
Пояснительная записка не содержит анализа планируемых расходов с учетом оценки эффективности реализации муниципальных программ в 2020 году и сводной информации о ходе реализации муниципальных программ за 9 месяцев текущего года.
В соответствии с пунктом 3 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ предусмотрена ежегодная оценка эффективности реализации муниципальных программ. Согласно ст.6 «Бюджетные полномочия администрации Киквидзенского муниципального района» Положения о бюджетном процессе Киквидзенского муниципального района, в случае неэффективной реализации программы Глава администрации Киквидзенского муниципального района может принять решение о сокращении бюджетных ассигнований на реализацию программы или о досрочном прекращении ее реализации согласно Порядоку разработки, формирования, реализации, проведения и критериях оценки эффективности муниципальных программ утвержден постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района от 29.02.2016 №87 ( с изменениями) (далее – Постановление № 87). КСП рекомендует Администрации Киквидзенского муниципального района данный нормативно-правовой акт привести в соответствие, в тексте Постановления № 87 должность Главы администрации Киквидзенского муниципального района заменить на Главу Киквидзенского муниципального района. КСП рекомендует Главе Киквидзенского муниципального района на основании Порядка № 87 муниципальные программы, которые были определены как неэффективные к реализации отделом по экономике Администрации Киквидзенского муниципального района согласно отчету 2018 года представленному Главе Киквидзенского муниципального района в 2019 году, а также муниципальные программы, которые из года в год приостановлены для финансирования (проведя оценку их целесообразности) исключить из перечня муниципальных программ Киквидзенского муниципального района.
Согласно ст.179 БК РФ КСП рекомендует в целях приведения в соответствие с решением о бюджете на 2020-2022 годы внести изменения в муниципальные программы Киквидзенского муниципального района.
10. Программа приватизации имущества Киквидзенского муниципального района на 2020 год и плановый период до 2022 года представлена согласно таблице №1,2,3 представлены с нулевыми показателями.
Учитывая, что внесенное в Киквидзенскую районную Думу решение о районном бюджете на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов сформирован с обоснованной расходной частью, Контрольно-счетная палата рекомендует Киквидзенской районной Думе принять его во 2 чтении. При этом рекомендовать Администрации Киквидзенского муниципального района учесть все рекомендации и замечания КСП, изложенные в настоящем заключении в ходе исполнения бюджета.
Председатель Контрольно-счетной палаты
Киквидзенского муниципального района
Волгоградской области И.В. Пряникова